Ип обязанности

Содержание

Индивидуальный предприниматель в России – права и обязанности, налогообложение

Ип обязанности

Индивидуальный предприниматель (ИП) — физическое лицо, имеющее государственную регистрацию и осуществляющее предпринимательскую (коммерческую) деятельность без образования юридического лица.

Физическое лицо приобретает статус ИП в момент гос.регистрации и получения обязательного свидетельства в налоговых органах.

Права индивидуального предпринимателя

Основное право ИП – возможность ведения собственной предпринимательской деятельности. Кроме того:

  1. ИП имеет право на любые операции для получения прибыли, может являться одной из сторон какого-либо договора;
  2. Индивидуальный предприниматель в рамках ведения коммерческой деятельности имеет право быть работодателем. Законодательство также предусматривает для ИП возможность открывать в банках расчетные счета.

В свою очередь, права индивидуального предпринимателя накладывают на него и определенные обязанности. Нужно отметить и тот немаловажный нюанс, что образование индивидуального предпринимателя физ. лицом не лишает его прав общегражданских, которые гарантированы всем гражданам РФ. К примеру, индивидуальный предприниматель вправе получать трудовую пенсию по досижению им пенсионного возраста.

Разнообразные законодательные акты организуют предпринимательскую деятельность. Обязанности индивидуального предпринимателя – совокупность действий, которые предприниматель должен выполнить перед государством, обществом и прочими участниками экономической деятельности:

  • Общегражданские обязанности возлагаются на всех граждан. Например, лица мужского пола в призывном возрасте, годные по здоровью, должны пройти военную службу;
  • Организационно-правовые. Они связаны с вопросами организации коммерческой деятельности. Например, чтобы оказывать медицинские услуги, ИП нужно получить на данный вид деятельности лицензию;
  • Предпринимательские – совокупность обязанностей, предусмотренных для всех субъектов коммерческой деятельности. К примеру, обязанность вовремя представлять отчетность по налогам и платить их;
  • Договорные – обязанности, которые ИП по условиям договоров обязан выполнять. Это договора, заключаемые с поставщиками и клиентами и т.п.;
  • Трудовые – комплекс возложенных на предпринимателя обязанностей, если он является работодателем. Например, индивидуальный предприниматель обязан обеспечить работникам безопасные условия труда, производить оплату вовремя и т.п. Все это можно узнать подробнее, читая наш сайт индивидуального предпринимателя.

Должностные обязанности ИП

Индивидуальный частный предприниматель имеет правовой статус физического лица. Должностные обязанности индивидуального предпринимателя  заменяются на права и обязанности объекта хозяйственной деятельности и физического – по нормам законодательства и Конституции.

Если же ИП – наёмный работник в предприятии или организации и таким образом занимает какую-либо должность – другое дело.

Должностная инструкция индивидуального предпринимателя –  документ, одобренный юристами. Обычно он составляется в трёх экземплярах, из которых один выдаётся работнику на руки и хранится до прекращения с работодателем трудовых отношений. Должностной документ дает возможность:

  1. Целесообразно разграничить между собой обязанности работников;
  2. Определить обязанности и права сотрудника, в том числе и индивидуального предпринимателя;

Инструкцию можно предоставлять в судах и комиссиях для разрешения трудовых споров.

Должностная инструкция, если она правильно составлена, максимально облегчает адаптацию в коллективе нового сотрудника, так как чётко разграничивает спектр его функций. В обязанности индивидуального предпринимателя для резюме входит ведение отчетности по финансам, поиск клиентов, заключение договоров и т.д.

ИП должен подумать также, нужна ли ему индивидуальная печать, и изучить требования к печати индивидуального предпринимателя.

Налогообложение  ИП

Налогообложение в России частного предпринимателя  предполагает такие же режимы налогообложения, как и для организаций. Еще добавляется патентная система.

Итак, какой налог у индивидуального предпринимателя?

Упрощенная система налогообложения в России частного предпринимателя

Соответственно Налоговому Кодексу, на УСН индивидуальный предприниматель в РФ освобождается от уплаты: НДФЛ, НДС, имущественного налога физических лиц (в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности). Налогообложение и учет индивидуального предпринимателя требует особой проверки.

В рамках УСН можно платить:

  • 6% подоходный налог;
  • 15% налог с суммы, получаемой после уменьшения доходов предпринимателя на его расходы.

ИП на УСН платит:

  • ежемесячные платежи – НДФЛ с зарплаты работников (если работники имеются), страх.взносы.
  • ежеквартальные платежи — это авансовые платежи по упрощенной схеме. 
  • фиксированные платежи – это взносы предпринимателя в Пенсионный Фонд «на себя».

ЕНВД

ЕНВД от вашей прибыли и дохода не зависит. Доход предпринимателя на ЕНВД обложен единым налогом, рассчитываемым на базе коэффициентов, которые применяются к разным параметрам (например, торговой площади и т.п.). Индивидуальные предприниматели на ЕНВД при этом освобождаются от уплаты НДС, имущественных налогов частного предпринимателя в России.

На «вмененке» предприниматель при индивидуальной форме предпринимательства платит:

  1. ежемесячные платежи;
  2. ежеквартальные (по ЕНВД);
  3. платежи фиксированные в Пенсионный Фонд. Они перечисляются независимо от того, есть деятельность у предпринимателя или нет.

ЕНВД может совмещаться с другими режимами налогообложения и учета индивидуального предпринимателя (ОСНО или УСН).

Более подробно о налогообложении в России здесь.

Патентная система налогообложения частного предпринимательства в Росcии

Патент выдается лишь под определенные разновидности деятельности. На патенте ИП рассчитывает и потом уплачивает фиксированные налоги частного предпринимателя в России. Действует патент от 1 месяца до 1 года.

Предприниматель на патенте платит:

  • ежемесячные платежи;
  • стоимость патента – в зависимости от периода действия патента в 1-2 этапа;
  • взносы в ПФР.

Общая система

Это наиболее сложный режим, при котором совершается налогообложение частных предпринимателей в России.

Без подачи заявлений все ИП находятся на ОСНО. В режим входит: перечень налогов (налог на имущество, НДС, НДФЛ с доходов ИП). Поэтому число предпринимателей на общем режиме существенно меньше тех, кто находится, к примеру, на упрощенной. Однако при некоторых видах деятельности индивидуальный предприниматель в России обязан применять данную схему.

Что платит ИП индивидуальный предприниматель на ОСНО?

  • 13% НДФЛ;
  • 10% либо 18% НДС;
  • ежемесячные платежи;
  • платежи в Пенсионный фонд; 
  • имущественный налог.

Более подробно узнать про налогообложение ИП в России и о специфике деятельности частных предпринимателей вы можете, посещая наш портал индивидуальных предпринимателей в соответствующем разделе сайта.

Источник: http://prostobiznes24.ru/yuridicheskie-voprosi-biznesa/vse-ob-ip

Обязанности ИП и его права: какая ответственность лежит на предпринимателе

Ип обязанности

Обязанности ИП, права содержатся в нормативно-правовых актах РФ – Конституции, Гражданском, Налоговом кодексе. В отличие от других граждан, которые не занимаются бизнесом, обязанности предпринимателей в государственных и федеративных законах более расширены.

Какими правами обладает ИП

Гражданин страны может осуществлять самостоятельную предпринимательскую деятельность любой формы, которая не запрещена законодательством.

Права можно условно разделить группами, которые основываются на законодательных актах России.

Конституция предоставляет предпринимателям права, Налоговый кодекс регулирует взаимоотношения государства и юридических лиц, предпринимательские законодательные акты устанавливают границы бизнеса.

Важно! Гражданин страны имеет право самостоятельно заниматься бизнесом, не запрещенным законом.

Предпринимательские

После оформления у бизнесмена появляются права, которые определяет закон:

  • заниматься разрешенными видами бизнеса (брокерская деятельность, торговля, юриспруденция);
  • возникает имущественное право для реализации товаров;
  • составлять бизнес-план, самостоятельно распоряжаться своими финансами;
  • открывать расчетный счет в банке;
  • получать лицензию, товарный знак, печать;
  • на основании Гражданского кодекса заключать договора с наемными рабочими;
  • определять партнерские отношения;
  • самостоятельно искать рынки сбыта;
  • как юридические лица получать кредиты банка;
  • использовать государственные программы поддержки предпринимательства;
  • существуют права индивидуального предпринимателя на медицинское, пенсионное, социальное страхование;
  • получать муниципальные заказы.

При нарушении прав ИП, неправомерных действий со стороны власти следует обратиться в судебные органы.

Конституционные

Основной закон страны защищает права граждан страны. Бизнесмен, который занимается предпринимательством, наделен расширенными полномочиями:

  • ст. 8 дает свободу экономической деятельности на территории всей страны;
  • ст. 34 позволяет использовать имущество для предпринимательских нужд;
  • ст. 35 защищает право собственности граждан;
  • возможно использование единого экономического пространства;
  • может устанавливать отношения здоровой конкуренции.

Важно! Статьи Конституции защищают права граждан страны, как физических, так и юридических лиц.

Права налогоплательщиков

Занятие бизнесом предполагает получение прибыли, что влечет за собой оплату налогов. Статьи Налогового кодекса устанавливают определенные права и обязанности предпринимателей. Знание прав поможет избежать штрафов и санкций.

Права ИП:

  • получать бесплатную информацию об изменениях налогообложения;
  • пользоваться налоговыми льготами, которые предоставляет государство;
  • получать письменные разъяснения по поводу налогов и сборов;
  • рассчитывать на отсрочку или рассрочку в кредите;
  • состояние финансов должно храниться в тайне (налоговой);
  • полномочия ИП дают возможность отказаться от выполнения неправомерных требований должностных лиц;
  • требовать возмещение незаконно изъятых сумм.

При нарушении со стороны налоговой службы, бездействия следует требовать обжалования решения в установленном порядке в краткие сроки.

Как физическое лицо

Регистрация физического лица предпринимателем не лишает гражданина прав, которые гарантированы законами РФ. Занятие хозяйственной деятельностью, оплата всех налогов гарантирует гражданину:

  • защиту предпринимательского стажа в трудовой;
  • получение пенсии от государства с возрастом;
  • при получении инвалидности выплата производится раньше пенсионного возраста.

Важно! Законодательство страны, защищающее права физических лиц, в полной мере применимо и к предпринимателям (юридическим лицам).

Основные обязанности индивидуального предпринимателя

Обязанности предпринимателя возникают со дня регистрации. Перечень их широк. Основное требование – регистрация налоговой инспекцией, куда подается резюме. По мере создания бизнеса возникает необходимость зарегистрировать недвижимость в ЕГРП, которая будет использована в предпринимательской работе.

В зависимости от деятельности, необходимо выбрать вид налогообложения. Кроме общего, существует ЕНВД (единый налог на временный доход), который распространяется на некоторые виды деятельности. Существует УСН – специальная упрощенная система налогообложения – ФЗ №104 Ф3 п.43.

Также в обязанности индивидуального предпринимателя входит необходимость оплачивать налоги, отчисления в Пенсионный фонд, обязательное социальное страхование.

Предприятия, которым для деятельности необходимы разрешения, следует получить необходимые лицензии или допуски.

Имущественная ответственность

Обязанности ИП перед налоговой по обязательствам возникают как результат хозяйственной деятельности. Если накопились долги перед государством, каждый гражданин обязан гарантировать их возврат своим имуществом.

Это прописано в 24 ст. ГК РФ. Этот вид взыскания называется имущественным. В первую очередь устанавливается надзор за предпринимательской деятельностью, изымаются деньги на счетах, оборудование, товар. Согласно ст.

446 ГПК РФ не могут изыматься:

  1. Недвижимость, где проживает семья (единственное жилье). Когда дом или квартира в ипотеке, могут судебным решением забрать ипотечный кредит, предоставить меньшее жилье.
  2. Личные вещи, одежда, продукты питания.

После смерти предпринимателя осуществление правовых и судебных действий перекладывается на наследников имущества. Долги изымаются в полном объеме.

Куда обращаться при нарушении прав

Когда нарушены права предпринимателя, бизнесмен может защитить их, если обратится в разные учреждения:

  • организацию, чьи действия привели к ущемлению прав;
  • органы прокуратуры, суд;
  • агентство по защите прав предпринимателей.

Сайт Центрального банка РФ размещает методические рекомендации для юридических лиц, чтобы помочь в правильном ведении бизнеса, избежать должностного преступления. Для правильного ведения бизнеса следует четко знать свои права и обязанности.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/spisok-prav-i-obyazannostej-ip-kak-nalogoplatelshhika-i-predprinimatelya.html

Обязанности и действия после регистрации ИП

Ип обязанности

С момента регистрации частного бизнеса возникают новые права и обязанности ИП. Это значит, что на предпринимателей возлагается дополнительная ответственность за ведение своего дела. Их деятельность должна быть законной и соответствовать всем нормативным документам.

Права и обязанности ИП регулируются гражданским кодексом РФ. Каждый предприниматель должен действовать в рамках закона, иначе он будет притянут к административной ответственности.

Тем, кто желает открыть свой частный бизнес, нужно заранее проконсультироваться и узнать о своих новых правах и обязанностях, получив новый статус, у юриста. Это поможет в будущем избежать проблем с законом.

Права предпринимателя

ИП права и обязанности квалифицируются по нескольким категориям. К каждому типу регламентируются свои условия и ответственность.

Итак, рассмотрим, какими правами и обязанностями обладает ИП:

  • права и обязанности гражданина РФ. Это касается всех физических лиц, получивших статус ИП. Они должны по-прежнему выполнять свой гражданский долг. То есть получение статуса ИП не освобождает физическое лицо от ответственности за содеянное какое-либо правонарушение. Помимо этого граждане должны беречь природу, возмещать ущербы, нанесённые экологии. Также, стоит отметить, что получение статуса ИП не освобождает от срочной воинской службы. Призывники-предприниматели отвечают перед законом на уровне с другими гражданами;
  • права ИП допускают получать хорошую прибыль, а также расширять сферу деятельности бизнеса. Предприниматель может иметь своё имущество (движимое/недвижимое) и распоряжаться ним по собственному усмотрению. Также у него есть право на медицинское, пенсионное и социальное страхование. После государственной регистрации в качестве ИП, он имеет право использовать свои способности, имущество и другие средства для ведения бизнеса в любом населённом пункте РФ;
  • права и обязанности в качестве налогоплательщика. Предприниматель должен регулярно платить взносы в государственную казну. То есть действовать в соответствии с налоговым кодексом. К нему также прилагаются муниципальные и нормативные акты. Индивидуальные предприниматели, чтобы знать их права и обязанности, должны тщательно и заранее изучить все эти документы;
  • ИП может требовать от налоговой службы разъяснения по поводу взносов и уплаты пени, бланков деклараций, отчётов, расчётов прочее бесплатно. Если за это у него требуют денег – он может обратиться в суд. Права и обязанности ИП РФ предусматривают постановку ИП на учёт в налоговой службе. Бизнес может быть зарегистрирован за 2 дня, если предприниматель подал все необходимые документы и не имеет никаких запретов для открытия своего дела;
  • права и обязанности как участника хозяйственных отношений. Согласно законодательству РФ предприниматели могут самостоятельно выбирать тип и направление деятельности, в которой собираются работать, если на это нет никаких других ограничений. Также ИП как субъекты хозяйственного права имеют возможность сотрудничать с другими бизнесменами, поставщиками прочее. Предпринимателям допускается выбирать партнёров по личному усмотрению;
  • ИП могут работать, применяя собственную печать или осуществлять свою деятельность без неё. Правонарушений в этом случае нет. Предприниматели обязаны действовать, не нарушая прав потребителей. Также они должны выполнять все пункты, составленных договоров со своими партнёрами;
  • права и обязанности работодателя. Это касается тех предпринимателей, которые для осуществления своей деятельности берут в наём работников. Они могут самостоятельно регулировать штат. ИП имеет право заключать с наёмными работниками трудовые договора. Они должны быть официально оформлены на бумаге. Также предприниматели могут притягивать свои кадры к дисциплинарной ответственности и возмещению ущерба при нарушении ими договорённости;
  • по отношению к сотрудникам ИП обязан вовремя выплачивать заработную плату, принимать участие в переговорах, которые инициируются коллективом, платить подоходный налог, вести табель и другой учёт трудовых показателей.

Предприниматель должен быть ответственным перед законом и гражданами. Если он честен и трудолюбив, он будет иметь успех.

Обязанности

Есть ещё обязанности ИП, которые связаны непосредственно с его статусом. Индивидуальный предприниматель при регистрации получает преимущества для осуществления и процветания своего бизнеса. Но в то же время, он должен быть полезен своей стране, которая предоставляет ему эти привилегии.

Обязанности индивидуального предпринимателя, которые должны быть выполнены в первом порядке:

  1. Официально заявить о своих намерениях. Непозволительно вести бизнес без регистрации. Предварительно будущий предприниматель обязан подать все необходимые документы в территориальный орган налоговой службы. Бумаги предоставляются по месту жительства. Вести бизнес можно в любом населённом пункте РФ.
  2. Регистрировать трудовые договоры. Юридические лица этого не делают. Если ИП берёт в наём работника, он должен обеспечить ему все права трудового кодекса, также индивидуальный предприниматель обязан отчитаться об этом в письменном виде.
  3. Регулярно делать страховые взносы. Без этого ни одно физическое лицо, ведущее частный бизнес, легально работать не может. Страховка обязательна для всех ИП, не зависимо от вида осуществляемой деятельности и количества сотрудников.

Ограничение ИП по финансовому обороту установлено налоговым законодательством. Нарушение требований карается штрафами, закрытием бизнеса, конфискацией имущества.

Граждане РФ или иностранцы, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, должны платить налоги по выбранной системе, исходя из суммы годового денежного оборота – это их права и обязанности. Все взносы и платежи каждому необходимо проводить в установленный срок.

Имея ИП, нужно вести бухгалтерский учёт. Это касается не только основных операций, но и всех расчётов с кредиторами. Вести бухгалтерию предприниматель может самостоятельно, не нанимая для этого специалиста.

Ответственность индивидуального предпринимателя

Права и обязанности индивидуального предпринимателя можно подробно изучить на консультации с юристом. Незнание этих положений не освобождает бизнесмена от ответственности перед законом. Поэтому при появлении желания открыть ИП, необходимо изучить правила настоящего кодекса, системы налоговых платежей и другие тонкости ведения бизнеса.

За нарушение закона, предприниматель может быть привлечён к ответственности следующих видов:

  • административной. Наступает, когда бизнесмен перестаёт уплачивать налоги и взносы либо делает это не в срок. Индивидуальный предприниматель обязан становиться на учёт во внебюджетных органах, а также регистрировать наёмных работников. За нарушение этого правила, он будет оштрафован. Также административная ответственность наступает, когда бизнесмен не уведомляет соответствующие органы о смене вида своей деятельности, незаконном применении ККТ, привлечении к труду граждан других стран, не подаёт отчётность, не соблюдает порядки санитарно-эпидемиологического надзора прочее;
  • субсидарную. Наступает после закрытия ИП. Субсидарная ответственность в соответствии с законодательством РФ возникает перед кредиторами и налоговой службой, которым предприниматель задолжал. Опираясь на 446 статью гражданского кодекса РФ, установлен лимит или ограничение для ИП, при котором у него не могут забрать имущество. К примеру, у задолжавшего предпринимателя нельзя забрать – квартиру или дом, если у него нет другого жилья; автомобиль, если бизнесмен инвалид и это его средство передвижения прочее;
  • уголовную. Наступает при ведении предпринимательской деятельности, не смотря на ограничения, установленные для каждого индивидуального предпринимателя. Уголовная ответственность возникает при налоговых и экономических нарушениях в особо крупных денежных размерах, незаконных финансовых манипуляциях по отношению к третьим лицам, торговле наркотиками, оружием, людьми, удержание сотрудников в рабстве прочее.

Права и обязанности ИП прописаны статьёй 28 федерального закона России. Её стоит заранее и тщательно изучить перед регистрацией бизнеса.

ИП может закрыть свою деятельность по собственной инициативе. Чтобы это сделать законно, предприниматель должен подать заявление по форме в налоговую службу.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/obyazannosti

Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком

Ип обязанности

Все или почти все, что нужно знать тем, кто подумывает зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, мы собрали в этой статье.

Выбирайте нужный раздел – и просвещайтесь.

Для чего нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

Деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если заниматься такой деятельностью без регистрации ИП и не платить налоги, рано или поздно придется нести ответственность перед государством.

Ответственность предусмотрена статьей 14.1 Административного Кодекса. Штраф за торговлю без регистрации составляет от 500 рублей до 2 000 рублей, а если деятельность подлежала лицензированию или требовалось специальное разрешение – от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией орудия и продуктов производства. 

Статьей 116 Налогового Кодекса предусмотрен еще один штраф за неоформленную предпринимательскую деятельность – 10% от доказанных доходов, но не меньше 40 тысяч рублей.

Помимо этого, налоговая инспекция может на сумму доходов, которую удастся доказать, начислить налоги и пени.

Еще одна причина, которая для многих становится решающим фактором – это блокировка счетов в банке. Многие неоформленные предприниматели принимают деньги от клиентов на карточный счет физлица в банке.

С 2017 года банки активно блокируют счета по сомнительным операциям на основании закона 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.

Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, вы сможете принимать деньги от клиентов на расчетный счет на законных основаниях и не бояться штрафов со стороны налоговой инспекции. 

Регистрация ИП

Процедура довольно простая, в отличие от регистрации ООО.

Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, нужно отправить в налоговую инспекцию пакет документов:

1. Заявление по форме Р21001.

2. Квитанцию об оплате госпошлины (800 рублей). С 2019 года при подаче регистрационных документов в электронном виде пошлину не нужно будет платить.

3. Копию паспорта.

4. Заявление на применение упрощенной системы налогообложения (если планируется применять этот режим). 

Пакет документов можно отнести в налоговую инспекцию лично, передать через представителя, отправить почтой или переслать в электронном виде. Отправить документы в электронном виде можно прямо через сайт ФНС, но для этого предварительно нужно оформить электронную подпись (примерно 1 000 рублей).

Налоговая инспекция зарегистрирует вас в качестве индивидуального предпринимателя в течение 3-х рабочих дней после получения документов.

Если будут основания для отказа или ошибки в заявлении, в регистрации вам откажут, и придется сдавать документы заново. У вас будет три месяца на то, чтобы повторно сдать документы, не оплачивая еще раз госпошлину.

Если не уложитесь в этот срок или ошибетесь еще раз – пошлину придется заплатить.

Где ИП может вести бизнес

В любой точке России, независимо от того, где прописан.

Индивидуальный предприниматель всегда регистрируется по месту прописки и встает на учет в местной налоговой инспекции, к которой относится адрес его регистрации. Платить налоги и сдавать отчеты он должен будет именно в эту инспекцию независимо от того, где ведет свой бизнес.

К примеру, если вы прописаны в Санкт-Петербурге, а бизнес у вас в Казани и Перми, платить и отчитываться вы будете в питерскую ИФНС.

Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН. Это специальные режимы налогообложения, о которых мы расскажем чуть ниже. Если индивидуальный предприниматель применяет эти спецрежимы, он должен платить и отчитываться в налоговую инспекцию по месту ведения бизнеса (за некоторыми исключениями).

Какие налоги платит ИП

Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал индивидуальный предприниматель.

Для малого бизнеса в России предусмотрено 3 льготных режима налогообложения, которые позволяют ИП снизить налоговую нагрузку и объем отчетности.

ЕСН – упрощенная система налогообложения

Самый популярный режим среди индивидуальных предпринимателей, очень простой и выгодный. 

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги по одному из вариантов:

• 6% со всех поступивших доходов;• 15% с разницы между доходами и расходами;

и при этом будете освобождены от НДФЛ, налога на имущество (которое используете в предпринимательской деятельности) и НДС.

Объект налогообложения – «Доходы» или «Доходы минус расходы» вы выбираете сами и указываете это в заявлении. Поменять объект можно будет только с начала следующего календарного года.

Отчетность на УСН – это всего одна декларация в год.

Чтобы начать применять УСН уже с первого дня работы, нужно направить в ИФНС уведомление вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации. Не уложитесь в этот срок – сможете перейти на УСН только с начала следующего календарного года.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

Он тоже предусматривает освобождение ИП от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Его можно применять только для определенных видов деятельности и только в тех регионах, где этот режим введен местными властями. Чтобы узнать, действует ли ЕНВД в вашем регионе, свяжитесь с местной ИФНС.

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги не с фактического дохода, а с предполагаемого. Для каждого вида деятельности в Налоговом кодексе прописана базовая доходность, на основе которой и считается налог с учетом коэффициентов и физических показателей. Сколько на самом деле вы заработаете с этой деятельности – больше или меньше – налоговую инспекцию интересовать не будет.

Сдавать отчетность по ЕНВД нужно каждый квартал.

Перевести бизнес на ЕНВД индивидуальный предприниматель может в любой момент. Для этого нужно направить заявление в ту налоговую инспекцию, которая относится к адресу ведения бизнеса (или в ИФНС по месту прописки для некоторых видов деятельности).

ПСН – патентная система налогообложения

Она тоже освобождает индивидуального предпринимателя от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Этот спецрежим могут применять только ИП, организациям он недоступен.

ПСН во многом похожа на ЕНВД. Патентную систему тоже можно применять только для определенных видов деятельности и в определенных регионах, где этот режим введен властями. И налог также рассчитывается не с фактического, а с предполагаемого дохода. В списке разрешенных видов деятельности в основном бытовые услуги населению. 

Отличие ЕНВД от ПСН в том, что индивидуальный предприниматель сразу покупает патент на какой-либо вид бизнеса и потом не платит налогов и не сдает отчетов. 

ИП может приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев, но только в пределах одного календарного года.

Предприниматель может купить патент сразу на несколько видов бизнеса. 

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог

Этот спецрежим могут применять только сельхозпроизводители и те, кто оказывает им услуги.

Налог ЕСХН платят с разницы между доходами и расходами, а отчитываются один раз в год.

ОСНО – общая система налогообложения

Если вы не перейдете ни на один из перечисленных спецрежимов, то будете автоматически числиться на ОСНО – общей системе налогообложения. Это значит, что будете обязаны платить НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, налог на имущество и НДС.

Все это предполагает много работы по учету и отчетности, поэтому прежде чем принимать решение работать на ОСНО, убедитесь, что не можете применять один из спецрежимов, или что ОСНО вам выгоднее.

Другие налоги ИП

Все остальные налоги (транспортный, земельный, водный и т.д.) вы должны будете платить только в том случае, если будет соответствующий объект налогообложения. От применяемого режима налогообложения это не зависит.

Страховые взносы ИП

Помимо налогов, все индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы на два вида страхования: пенсионное и медицинское.

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной.

Фиксированные страховые взносы ИП

Это фиксированная сумма, которую в течение года должен заплатить в ИФНС каждый зарегистрированный предприниматель. 

В 2018 году это 32 385 рублей, из них 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5 840 на медицинское. Сумма каждый год индексируется.

Эта сумма не зависит ни от дохода предпринимателя, ни от применяемого режима налогообложения, ни от того, ведет ли вообще предприниматель бизнес или просто числится в статусе ИП. С 1 января по 31 декабря отчетного года фиксированную сумму нужно заплатить, частями или полностью.

Уменьшить фиксированный платеж можно только в одном случае – если предприниматель находился в статусе ИП неполный год, то есть либо зарегистрировал ИП в текущем году, либо наоборот, снялся с учета. Тогда фиксированные страховые взносы рассчитываются пропорционально тому времени, которое бизнесмен находился в статусе ИП.

Налоговый кодекс предусматривает лишь несколько случаев, когда индивидуальный предприниматель может не платить фиксированные взносы, если не вел деятельность. Это уход за ребенком до полутора лет или инвалидом, военная служба, отъезд в другую страну с супругом-дипломатом или в отдаленную местность с супругом-военнослужащим.

Дополнительные страховые взносы ИП

Эта часть взносов зависит от доходов. Если индивидуальный предприниматель за год заработал больше, чем 300 тысяч рублей, с суммы превышения он должен дополнительно перечислить в бюджет 1%. Для этого отводится 6 месяцев после окончания отчетного года.

Уменьшение налога на страховые взносы

За счет страховых взносов можно уменьшить платежи по налогам: УСН, ЕНВД, ЕСХН или НДФЛ. Предприниматели, которые зарабатывают до 500 тысяч рублей могут таким образом вообще не платить налог, т.к. его «покроют» страховые взносы.

Порядок уменьшения налогов на взносы зависит от применяемого режима налогообложения и от того, есть ли у предпринимателя наемные работники.

Как выводить прибыль

У предпринимателей, в отличие от организаций, есть большое преимущество. Они могут беспрепятственно выводить прибыль в любой момент и в любом количестве. Все деньги, которые есть на счету ИП или в кассе принадлежат ему, он не должен ни с кем согласовывать их снятие со счета и платить дополнительные налоги с выведенных сумм.

Но будьте осторожны, т.к.

по закону 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” банк может заблокировать расчетный счет, если операция покажется им подозрительной, такое сейчас встречается сплошь и рядом. Не снимайте крупные суммы без острой необходимости, вовремя давайте разъяснения банкам, и по возможности расплачивайтесь за покупки корпоративной картой.

Сотрудники ИП

Предприниматели имеют право нанимать столько сотрудников, сколько нужно. При этом ИП становится полноценным работодателем и несет почти все те же обязанности, что и организации, а значит должен:

• сделать запись в трудовой книжке сотрудника;

• заключить с ним трудовой договор;

• вести учет рабочего времени;

• платить зарплату не реже, чем 2 раза в месяц;

• удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты сотрудников;

• платить с начисленной зарплаты страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование сотрудников, а также страхование от несчастных случаев;

• сдавать отчеты, обязательные для работодателей в ИФНС, ПФР и ФСС.

Ликвидация ИП

Эта процедура такая же простая, как и регистрация. Нужно лишь погасить долги по налогам, сдать недостающие отчеты, заплатить госпошлину и заполнить заявление о закрытии ИП.

Если есть сотрудники, нужно предварительно уволить их и сняться с учета в фондах.

Что еще нужно знать индивидуальным предпринимателям

1. По закону ИП имеют право не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут налоговый учет.

2. Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.

3. Для того, чтобы принимать оплату от клиентов, некоторым предпринимателям может понадобиться онлайн-касса.

4. За несоблюдение сроков платежей в бюджет, сдачи отчетов и другие нарушения индивидуальным предпринимателям грозят штрафы. Самые распространенные нарушения мы собрали в статье «Топ-10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним» на сайте “Мое Дело”

5. Помимо налоговой отчетности предприниматели иногда должны сдавать статистическую отчетность, если попадут в ежегодную выборку Росстата. 

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b5f20941a66a400a9961e0b/individualnyi-predprinimatel-vse-ob-ip-prostym-iazykom-5b69b53114f73d00aa599833

Кто такой ИП – определение и обязанности в 2021 году

Ип обязанности

Определение предпринимательской деятельности даёт ст.2 Гражданского кодекса РФ.

В ней говорится, что предпринимательская деятельность по извлечению прибыли осуществляется самостоятельно на свой риск и предприниматель несёт ответственность за неисполнение обязательств своим имуществом.

Правоотношения в сфере предпринимательства регулируются Конституцией РФ, Гражданским Кодексом РФ, Налоговым Кодексом РФ и другими федеральными законами и правовыми актами Российской Федерации.

Получая правовой статус индивидуального предпринимателя, физическое лицо возлагает на себя ещё большую обязанность и ответственность, теперь он выступает в роли не только гражданина, но и в роли налогоплательщика, работодателя и хозяйствующего субъекта. Какие права и обязанности появились у физического лица без образования юридического лица разберём в статье.

Обязательства индивидуального предпринимателя

1. Налоговые обязательства :

– В первую очередь необходимо зарегистрировать свою коммерческую деятельность в инспекции федеральной налоговой службы.

К сожалению многие начинают оказывать услуги и продавать товары не оформляя деятельность, но действия за нелегальную предпринимательскую деятельность влекут за собой административный штраф, а если ваша деятельность нанесла ущерб государству и гражданам, то и уголовную ответственность.

– Также незарегистрированные предприниматели не смогут подать рекламу в средства массовой информации, да и доверие обывателей больше вызывают имеющие правовой статус организации; – В случае, если выбранная деятельность подлежит лицензированию, то необходимым условием является получение документов подтверждающих разрешение заниматься выбранной работой; – Ежеквартально или ежегодно сдавать отчётность в налоговую инспекцию, пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования; – Ежеквартально или в конце года уплачивать страховые взносы и налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения;

– Предоставлять по требованию налоговой инспекции документы для камеральной проверки.

2. Деловые обязательства:

– Вести законную предпринимательскую деятельность; – Учитывать интересы клиентов и соблюдать Закон о защите прав потребителей;

– Нести ответственность по обязательствам.

Ответственность предпринимателя как работодателя:

– Заключать трудовые договора с работниками по найму; – Своевременно выплачивать заработную плату работникам, если таковые имеются;

– Оплачивать страховые, медицинские взносы за работников.

3. Гражданская ответственность:

– Своей деятельностью не наносить вред окружающей среде.

У нас есть видео на тему “кто такой индивидуальный предприниматель?”

Источник: https://xn--80aqebaxjgqc2hn.xn--p1ai/kto-takoy-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.