Надзорные каникулы для самозанятых

Надзорные налоговые каникулы для самозанятых граждан в 2021 году

Надзорные каникулы для самозанятых

Президент Российской Федерации Владимир Путин подписал Федеральный закон, касающийся освобождения от налогов самозанятой категории населения до окончания 2021 года.

Данный нормативный акт принят Госдумой РФ 15 ноября 2018 года, Совет Федерации его одобрил 23 ноября 2018 года.

Когда налоговые каникулы для самозанятых закончатся, они обязаны встать на налоговый учёт и уплачивать положенные налоги.

Содержимое страницы

Кто такие самозянятые

Многим нашим согражданам трудно устроиться на официальную работу, и они вынуждены трудиться в «тени». Термин «самозанятость» означает, что человек работает сам на себя. 30.11. 2016 г. приняли Федеральный закон № 401.

На его основе внесли изменения в Налоговый кодекс (в статью 217). В соответствии с этими коррективами период налоговых каникул для самозанятых граждан продлевают до 2021 года.

Это распространяется на физических лиц, осуществляющих следующие виды деятельности:

  1. Уборка помещений.
  2. Репетиторство.
  3. Уход за несовершеннолетними детьми и пожилыми людьми, которым за 80 лет.
  4. Ведение домашнего хозяйства с целью реализации производимой продукции.

По мнению спикера Совета Федерации Валентины Матвиенко, законопроект ещё «сырой».

Чем отличаются самозанятые от предпринимателей

Понятие «самозанятость» легко перепутать с индивидуальным предпринимательством. Эти категории имеют различия.

Отличительные признаки лиц, работающих на себя:

  1. Право трудиться по патенту.
  2. Нельзя нанимать персонал.
  3. Ограничение в видах деятельности, которыми можно заниматься по патенту.
  4. Не нужно представлять налоговую отчётность.
  5. Можно работать без контрольно-кассовой техники.

В рамках Федерального закона «О самозанятых» от физического лица требуется приобрести патент.

Сферы деятельности при самозанятости

На территории нашей страны по данным статистики около 16 миллионов граждан не имеют официальной работы, но получают доход от незарегистрированного предпринимательства. Каждый человек, трудящийся на себя, вправе приобрести патент, если работает в таких областях:

  1. Сбыт продукции со своего участка.
  2. Услуги няни.
  3. Водители.
  4. Фотографы.
  5. Репетиторы.
  6. Парикмахеры и специалисты по маникюру-педикюру, оказывающие услуги на дому.
  7. Швеи, работающие на дому.
  8. Независимые журналисты.
  9. Копирайтеры.
  10. Люди, сдающие жильё в аренду.
  11. Мастера по ремонту и обслуживанию бытовой техники у заказчиков на дому.
  12. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.

Указанный выше список не исчерпывающий. С подробной информацией можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Налоги при самозанятости

Министерство Финансов РФ установило налоговую ставку для самозанятого населения величиной в 3 – 6% от доходов, если они не превышают 10 000 000 рублей за год:

  1. 3% для людей, работающих с физическими лицами.
  2. 6% для людей, оказывающих услуги юридическим лицам.

После постановки на учёт в налоговый орган по месту жительства начинается налогообложение самозанятых.

Важно! При уплате налогов единой фиксированной ставки нет. Человек, трудящийся на себя, будет платить налоги с доходов, поступивших на его счёт в банке или на карту.

Для самозанятого население разработано специальное мобильное приложение «Мой налог». После привязки карты налоговые платежи будут автоматически сниматься исходя из оборота денежных средств на счетах. В налоговый орган не нужно передавать никаких отчётностей и документов.

Штрафные санкции

Эксперимент по налогообложению пройдёт в нескольких регионах Российской Федерации:

  1. Москва.
  2. Московская область.
  3. Калужская область.
  4. Республика Татарстан.

Для граждан, работающих на себя и уклоняющихся от уплаты налогов, надзорные органы будут применять следующие меры наказания:

  1. Штраф в размере 20% от дохода, если клиенту не выдан чек (не менее 1000 рублей).
  2. Штраф в сумме 5000 рублей за повторное нарушение.

Важно! Штрафные санкции распространяются на самозанятых лиц, которые зарегистрировали свой статус и проживают в регионах, попадающих под действие пилотного проекта.

По мнениям независимых экспертов, государство не в силах отслеживать самозанятость незарегистрированных граждан. Для выявления придётся изымать из оборота наличность и контролировать счета людей в банках.

Продление налоговых каникул

Правительство РФ в течение многих лет предпринимало различные меры, стимулирующих лиц, трудящихся на себя, выйти из «тени» и уплачивать налоги. Такой мерой является продление налоговых каникул для самозанятых граждан. Чтобы оформить данную льготу, обращаются в Федеральную налоговую службу с уведомлением. Его бланк можно скачать по ссылке. Послать бумагу разрешено любым из способов:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Лично.
  2. Через представителя на основании нотариальной доверенности.
  3. Почтой.
  4. В режиме онлайн (потребуется электронная подпись).

Отправив уведомление в контролирующий орган, физическое лицо сможет заниматься деятельностью с регистрацией.

Когда налоговые каникулы для самозанятых граждан подойдут к концу, физическое лицо должно принять решение, будет ли проходить регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и уплачивать подоходный налог по ставке 13%.

Органы власти, вводя в действие законопроект, подразумевали ещё один вариант: человек снимается с учёта в ФНС и прекращает работать на себя.

К преимуществам налоговых каникул для самозанятых лиц относят:

  1. Не нужно платить налоги.
  2. Можно не делать страховых взносов.
  3. Пользование привилегиями индивидуальных предпринимателей без финансовых вложений.

Это поможет гражданам легализовать деятельность, уменьшив «серый» сектор экономики.

Есть и отрицательные стороны:

  1. Самозанятость остаётся в «тени».
  2. Налоговый режим ясен не до конца.
  3. В ФНС сохраняются данные о регистрации лица.

Каникулы действуют для людей, которые вставали на учёт по старой схеме.

Оформление патента

Когда период освобождения от налогов пройдёт, самозанятый человек принимает решение, как действовать дальше. Если позволит заработок, можно платить 13% НДФЛ. Закон предлагает лучшее решение – зарегистрироваться в качестве ИП с особым налоговым режимом – патентом.

Данные условия налогообложения предпринимателей отличаются от иных:

  1. Ограничения по сферам деятельности.
  2. В штат можно нанять не более 15 человек.
  3. Заработок за год – не больше 60 000 000 рублей.
  4. Налог на доходы физических лиц, имущество, добавленную стоимость не нужно оплачивать.
  5. Разрешено оформить своё дело по месту жительства.
  6. Патент можно совмещать с прочими системами обложения налогами.

Важно! Патент для каждой области деятельности оформляют отдельно.

Документ выдают на срок от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года. Для получения патента в налоговую службу направляют заявление специальной формы. ФНС в течение 5 дней с момента отправки бумаги уведомляет лицо о выдаче патента или об отказе.

Патентный налог рассчитывают как ставку в 6% и произведение налоговой базы. На региональном уровне ставку могут снизить до 4%. База подразумевает доход, разделённый на 12 и помноженный на число месяцев, на которые выдавался патент.

ИП обязан вести книгу учёта доходов, но от подачи декларации освобождается. В случае нарушения режима применяются санкции в виде пени и штрафа.

Изменения в законодательстве

Граждане, являющиеся нянями, сиделками, репетиторами, уборщиками и люди из перечня, которые могут работать по патентной системе, попадают под действие закона «О самозанятых». Нормативный акт будет тестироваться 10 лет. Налоговые ставки почти такие же, как и для патентного режима (6% при оказании услуг физлицам, 6% при работе с компаниями и юрлицами).

Посредством мобильного приложения «Мой налог» люди станут отправлять уведомления о применении патентного налогового режима. В программе предусмотрено формирование чеков в электронной форме.

На их основе надзорные органы будут вычислять доходы. Вести документацию не нужно – в мобильном приложении все данные будут сохраняться. В рамках закона «О самозанятых» предусмотрена программа льготных вычетов.

С сумм неучтённых чеков взимаются штрафы.

https://www.youtube.com/watch?v=wWtdAfnBb4w\u0026list=PLHh7a1SqKIiN_tP7aPVAPnKYRwXH4i8qv

По отзывам граждан, пилотный проект представляет собой ловушку. Критерии определения самозанятости спорные. В налоговой системе планировалось выделить специальную нишу для людей, работающих на себя и не приравнивать их к ИП.

Позже контролирующие органы решили, что таких людей можно считать индивидуальными предпринимателями. Такой шаг легче сделать, чтобы не создавать новое направление, требующее пересмотра НК РФ и прочего действующего законодательства.

Налоговые каникулы для некоторых категорий самозанятых продлили до 2021 года. К ним применяется ставка по налогам 0% по средствам, заработанным в 2017 – 2018 г. в рамках принятого законопроекта.

Источник: https://investingclub.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-samozanyatyx.html

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2019 году

Надзорные каникулы для самозанятых

Обычно налоговые льготы даются для того, чтобы простимулировать бизнес. С самозанятыми это верно лишь отчасти. Они уже и так зарабатывают, не прося помощи от государства и работодателей. цель налоговых каникул для самозанятых — вывести из тени их деятельность.

Налоговые каникулы для самозанятых — что это и зачем они нужны

Налоговые каникулы — это временное, но полное освобождение от налоговых платежей. По закону все россияне должны переводить определённый процент со своих доходов в бюджет. В стандартном варианте это 13%, но в разных обстоятельствах ставки могут отличаться. В реальности же множество людей работает или подрабатывает неофициально. И государство намерено с этим бороться.

Точно никто не знает, сколько всего самозанятых в России. По разным оценкам от 12 до 20 миллионов человек работает на себя неофициально. И это только не трудоустроенные и не стоящие на бирже труда. А ещё по данным социологического опроса 2017 года в теневую экономику вовлечено 44,8% работающих граждан.

Российские власти только несколько лет назад начали думать о том, кого и на каких основаниях можно считать самозанятым. А в других странах это уже привычный статус. Люди уходят с официальной работы, зарабатывают своим трудом и платят налоги сами.

Но для этого должны быть специальные законы и понятные правила. Пока власти не обращали внимания на самозанятых, кто-то стал индивидуальным предпринимателем, а кто-то привык работать без регистрации. Как раз для последних и решили устроить налоговые каникулы.

Чтобы привыкали сотрудничать с государством и не волновались о штрафах.

Самозанятым предложили добровольно зарегистрировать свою деятельность и не делать отчислений в бюджет. Предполагалось, что несколько лет они будут работать в таком режиме, а потом станут платит налоги. Но для эксперимента был выбран очень узкий круг людей.

За прошедший год россияне стали чуть меньше стремиться к официальному оформлению на работе и больше — к повышению дохода

Кому из самозанятых положены налоговые каникулы

Термин «самозанятые» часто можно услышать в СМИ, но в законах его нет. Поэтому возникает путаница. Под самозанятыми в разных ситуациях могут иметь в виду:

  1. Индивидуальных предпринимателей без наёмных работников. Самозанятыми их называют налоговики. Для ИП есть свои налоговые каникулы, но не о них сейчас речь.
  2. Плательщиков налога на профессиональный доход. Это те, кто получил право с 2019 года зарегистрироваться как самозанятый и платить налоги по льготным ставкам. Для них налоговых каникул нет, деньги в бюджет должны переводиться с момента регистрации. Есть только одно послабление — на первое время налоговые ставки будут ниже, пока сумма вычета не составит 10 000 руб. Такие условия действуют только в 4 регионах России.
  3. Людей, работающих на себя в частной сфере и без официального статуса. Вот им и можно получить освобождение от налогов.

Чтобы иметь право на налоговые каникулы, надо подходить под несколько условий:

  • не быть зарегистрированным как ИП;
  • не иметь наёмных работников;
  • оказывать услуги только физическим лицам;
  • встать на учёт в налоговой.

Можно полностью получать доход от самозанятости или только подрабатывать в свободное время — в регистрации никому не откажут. Но это правило действует только для граждан России. Иностранцам придётся выбрать: либо трудоустройство, либо самозанятость.

https://www.youtube.com/watch?v=dCknJp6VG8k\u0026list=PLHh7a1SqKIiN_tP7aPVAPnKYRwXH4i8qv

Есть ещё ограничения по видам деятельности. Список тех, кто может получить налоговые каникулы, приведён в п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ:

  • няни;
  • сиделки (по уходу за больными, инвалидами, людьми старше 80 лет);
  • репетиторы;
  • уборщики;
  • другие помощники по домашнему хозяйству.

Региональные власти могут вносить дополнения в этот список. То есть имеет смысл уточнить в местной администрации, даётся ли льгота по конкретному виду деятельности. Но основные правила должны соблюдаться.

Сколько длятся налоговые каникулы для самозанятых

Сроки налоговых каникул устанавливаются распоряжением властей. Больше никакие факторы роли не играют. Не имеет значения, когда человек встал на учёт, сколько работал до этого и что планирует делать дальше. Сроки для всех одинаковы.

Каникулы можно было получить с начала 2017 года. Сначала предполагалось, что закон будет действовать 2 года. После чего у самозанятых появится выбор: открыть ИП или платить подоходный налог. А взносы на пенсионное и медицинское страхование будут перечислять клиенты.

За год отдачи от проекта не получилось — всего зарегистрировалось чуть больше 900 человек. Властям было непонятно: то ли он не пользуется популярностью, то ли граждане о нём не знают. Поэтому налоговые каникулы решили продлить ещё на год. Но и дальше ничего радикально не изменилось.

Плюс вступил в действие закон о налоге на профдоход, который сразу показал успешный старт. Поэтому следующего продления льготы вряд ли стоит ожидать. Ведь итог эксперимента понятен — он провалился. Дата окончания налоговых каникул — 31 декабря 2019 года.


Во-первых, закон о самозанятости охватывает небольшую аудиторию самозанятых, во-вторых, граждане не стремятся к постановке на учёт, так как не уверены в том, какие дальнейшие действия ожидать от государственных органов управления.

А.Н.Покида, директор Центра социально-политического мониторинга Института общественных наук Российской академии народного хозяйства и гослужбы при Президенте РФ

https://www.ranepa.ru/sobytiya/novosti/socopros-ranhigs-vse-bolshe-rossiyan-stremyatsya-v-ten

Самозанятые репетиторы могут работать без налогов до конца 2019 года

Что будет после окончания налоговых каникул

С 2020 года у самозанятых будут такие варианты:

  • Платить подоходный налог 13%. Дополнительно появится ещё один платёж — взнос на медицинское страхование. Ставка по нему фиксированная, это 8 426 руб. за 2020 год.
  • Зарегистрировать ИП. Можно выбрать такой режим, где платится процент с дохода, или купить патент. ИП платят за себя взносы на медицинское и пенсионное страхование. За 2020 год в сумме это 40 874 руб. Есть варианты, когда налог можно уменьшить на сумму этих платежей.
  • Зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход. Ставка будет 4%, других платежей не потребуют. Пока этот способ доступен только жителям Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана. Но вполне возможно, что территория действия закона будет расширена. Это обсуждается по крайней мере в нескольких регионах.
  • Сняться с учёта, не платить никому и ничего. Но здесь есть риск получить штраф от налоговой, если не прекратить работать на себя.

Возможно, власти придумают другой выход для тех, кто был на налоговых каникулах. Но лучше рассчитывать только на такие варианты. Особенно, если стоит вопрос, регистрироваться или нет.

Как самозанятому гражданину получить налоговые каникулы

Для регистрации самозанятым надо подать уведомление в налоговую инспекцию. Ставят на учёт в районном отделении по месту прописки (или временной регистрации, если постоянной нет). На практике прийти можно в любое отделение по выбору, а налоговая перешлёт заявление по адресу.

В уведомлении заполняются личные данные и отмечается выбранный вид деятельности. В конце ставится подпись. Бланк надо заполнить в двух экземплярах.

Один отдаётся инспектору, второй остаётся на руках у подающего. На нём ставят отметку о принятии, и это будет единственным подтверждением постановки на учёт. Других документов не выдают.

С момента принятия заявления самозанятый считается поставленным на учёт.

Самозанятых регистрируют в налоговой службе

Из документов нужны только паспорт и ИНН. Если ИНН нет, ничего страшного. Его номер можно узнать в налоговой по базе данных. А инспектор сразу же выдаст дубликат.

Подать заявление можно несколькими способами:

  • лично;
  • через представителя (у него должна быть нотариально заверенная доверенность);
  • в электронной форме (потребуется электронная подпись);
  • по почте. Письмо должно быть отправлено с описью вложения.

Регистрация означает автоматическое предоставление налоговых каникул. До конца 2019 года не надо платить никаких налогов и сборов, не надо сдавать отчётность. Сама постановка на учёт тоже бесплатна. Если возникнет желание или необходимость сняться с учёта, надо подать уведомление по той же форме и тем же правилам.

Плюсы и минусы налоговых каникул для самозанятых

Изначально закон планировался для того, чтобы вывести самозанятых из тени. Никто и не скрывал, что налоговые каникулы — временная льгота. Отсюда и выводы.

Преимущество только в одном — легальный статус и отсутствие налогов до конца 2019 года. Это значит, что если налоговая проведёт проверку, штрафа не выпишут. Вот и всё. А для получения кредита, например, этот статус никакой роли не играет.

Ведь официального подтвердить размер дохода не получится — он не декларируется.

Список минусов начинается с той же легализации. Если зарегистрироваться в налоговой, то там появятся данные о самозанятом. Логично, что с 2020 года от него будут ждать уплаты налогов. Если они окажутся непосильными, то выход только один — сняться с учёта.

Ведь пока нет информации, будут ли льготные ставки для самозанятых по всей России. За снятие с учёта никаких официальных санкций не предусмотрено. Но у налоговой может возникнуть вопрос: неужели работа прекратилась? И не исключена проверка, это в рамках закона.

Получается, что человек не сможет отказаться от легального статуса и чувствовать себя спокойно. В отличие от тех, кто и не думал регистрироваться.

Даже на одном сайте и в одном городе предложений по уборке больше, чем зарегистрировано самозанятых

О плюсах и минусах лучше всего скажет статистика. Сравним цифры: за один месяц зарегистрировалось более 14 тыс. плательщиков налога на профдоход, а за два года налоговых каникул ими воспользовались только 2,8 тыс. Разница очевидна. Причин такой непопулярности несколько.

Первое, что бросается в глаза, — узкий круг тех, кто может получить каникулы. Но и у нового закона есть ограничения, только территориальные. Выходит, граждан пугает не сама обязанность платить в бюджет, а ставки и правила после окончания льготы.

Бывает даже так, что люди игнорируют налоговые каникулы и становятся плательщиками нового налога.

В начале января 2019 года, среди новогодних ёлок и мандаринов, я оформился как самозанятый репетитор. Преподаю историю и обществознание, работал в школе учителем истории и обществознания, а также учился в аспирантуре Казанского университета.

До этого думал об оформления ИП, но когда в прессе стала появляться информация о новом налоговом режиме, решил дождаться результатов. Закон приняли быстро, и я искренне обрадовался. Сегодня преподавание — моя основная работа. Мне нравится, что у меня теперь есть возможность платить налоги.

Я этим успокаиваю свою гражданскую совесть.

Виталий Лебедев

https://4ege.ru/obrazovanie/57577-status-samozanyatyy-dlya-repetitora.html

Многое проясняется, если вспомнить историю введения закона. Президент высказывает пожелание, законодатели спешат его выполнять, не продумав детали и последствия. Предполагаю, что изначально всё делалось не в интересах самозанятых или государства, а для галочки.

Подтверждение этому — низкая информационная поддержка. Людям не объясняли, зачем им легализация, что будет после неё, какие налоги надо будет платить. Они не чувствуют своей выгоды и даже пользы от регистрации.

Если бы законодатели учли мнение критиков, проект мог бы стать успешным. Изначально предлагали сниженные налоговые ставки, минимальный доход, который не облагался бы налогом и другие преференции. Про самих самозанятых и говорить нечего. Их мнения никто не спрашивал.

Они уже привыкли не ждать ничего от государства, поэтому большинство молча проало против каникул.

: депутат от КПРФ о том, почему люди не идут в самозанятые

В 2019 году налоговые каникулы могут быть интересны тем самозанятым, кому нужна бесплатная легализация статуса. Если вид деятельности позволяет их взять. Это освободит от всех претензий со стороны налоговой. Надо понимать, что освобождение от платежей продлится не больше года. И чётко представлять, что делать потом.

  • ozakone
  • Распечатать

Источник: https://ozakone.com/nalogi/nalogovye-kanikuly-dlya-samozanyatyh.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.