Отличия ип от ооо 2021

Содержание

Ип или ооо: сравнительная таблица +/- 2021 что лучше открыть: ооо или ип

Отличия ип от ооо 2021

Те, у кого есть желание заняться своим бизнесом, обязательно задаются вопросом «Что лучше выбрать, ООО или ИП?».

Если с подоплекой все ясно, то непосредственно с ответом все очень сложно. И дело даже не в том, что от формы предприятия зависит доступный режим налогообложения или имущественная ответственность, но и виды деятельности, накладываются определенные ограничения на операции с выводом денег, и многое другое.

Ниже постараемся максимально полно осветить различия между такими формами собственности, как «Общество с ограниченной ответственностью» (далее ООО) и «Индивидуальный предприниматель» (далее ИП).

Отличия в имущественной ответственности

Если очень коротко, то ИП — это не юридическое лицо или организация, и потому он всегда несет материальную ответственность за результаты своей деятельности всем своим личным имуществом (в том числе и приобретенным до момента начала предпринимательской деятельности). Конечно, есть ряд исключений, они описаны в Гражданском процессуальном кодексе РФ (статья 446, пункт 1). В частности, у ИП не могут забрать единственный имеющийся дом или участок земли.

В случае с ООО есть два вида ответственности:

  1. ответственность юридического лица,
  2. ответственность участников и учредителей.

В первую очередь наступает первый вид ответственности (в соответствии с долей в уставном капитале), но если, например, имущества компании не хватает для погашения долгов по обязательствам в случае проведения процедуры банкротства, то наступает второй вид. Выплаты по долгам будут осуществляться за счет личного имущества и средств участников и учредителей (бенефициаров).

Доступные режимы налогообложения

Индивидуальным предпринимателям доступны следующие налоговые режимы в 2017 году:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН), здесь может быть учет только расходов или учет доходов за вычетом расходов;
  • налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система (ПСН).

Для общества с ограниченной ответственностью:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН) так же, как и у ИП, расчет налогов может исходить только из доходов или из доходов минус расходы;
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

ООО недоступна патентная система налогообложения.

В зависимости от выбранного режима и формы собственности, определяются процентные ставки отчислений в налоговую инспекцию и другие органы.

Чтобы правильно обосновать оптимальный выбор режима, нужно скрупулезно рассчитать все возможные выплаты и отчисления в зависимости от объема товарооборота, вида деятельности ИП или ООО, а также учесть предоставляемые льготы и субсидии (последние зависят от региона, в котором будет вестись деятельность).

Сами по себе режимы налогообложения накладывают на организацию определенные ограничения, так, например, при УСН в организации не может трудиться более 100 человек, ОСНО вменяет различные налоговые ставки (для ООО — это 20%, а для ИП — 13%) и т.д.

Отчисления (фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС)

Ниже укажем лишь основные выплаты, лежащие на ООО и ИП в большинстве регионов России. В отдельных городах, зонах и регионах могут практиковаться налоговые льготы в зависимости от вида деятельности, объема товарооборота, типа налогообложения и т.п.

ИП без работников на УСН 6% может вычесть уплаченные за себя взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме (а последние в 2017 году составляют не менее 27 990 руб., выплачиваются даже в том случае, если деятельность не велась или велась в убыток) из суммы налогов за отчетный период.

ООО и ИП на том же режиме, но с сотрудниками, могут вычесть не более 50% от всех уплаченных взносов (за владельца бизнеса и за сотрудников).

В режиме «доходы минус расходы» все взносы входят в категорию расходов, а значит, уменьшают на соответствующую сумму итоговые налоги (не стоит забывать о минимальном налоге в 1% от общих доходов за год, он уменьшиться никак не может).

Таким образом, форма собственности не сильно влияет на отчисления и налоговые выплаты, но сильно зависит от выбранного режима налогообложения.

Процедура регистрации

Объем документов для ИП существенно меньше. Ему нужно только заявление, квитанция об оплате пошлины и паспорт (плюс нотариально заверенная доверенность, если регистрирует доверенное лицо).

Для регистрации ООО в обязательном порядке потребуется устав организации и уставной капитал.

Адрес регистрации

ИП обязан указывать при регистрации только фактически адрес проживания (прописки). При этом деятельность он может вести и в других регионах (при условии открытия филиалов), но отчетность будет сдавать только в налоговом органе по месту регистрации. Исключение составляет режим ЕНВД и патентная система налогообложения. В этом случае налоги платятся по месту ведения деятельности.

ООО можно зарегистрировать как на адрес офиса (здание или помещение могут быть во владении или в аренде), так и на адрес прописки одного из учредителей. Правда, некоторые налоговые инспекции противятся последнему варианту.

Процедура ликвидации

Как и в случае с регистрацией, закрытие ИП существенно проще аналогичного процесса с ООО.

Если у ИП не было работников, все действия заканчиваются на подаче специального заявления и налоговой декларации за неполный отчетный период.

В случае с ООО собирается специальная комиссия, в ФНС отправляется ее решение о необходимости ликвидации общества, в специальное издание («Вестник гос.

регистрации») отправляется извещение, сдается промежуточный баланс, уведомляются кредиторы, оплачивается госпошлина и только потом сдается окончательный пакет документов в ФНС.

Конечно, налоговая может осуществить внеплановую проверку закрывающегося предприятия.

Перемещение денег

ИП распоряжается всеми деньгами как собственными и потому может изымать из оборота требуемую сумму без каких-либо последствий (как из кассы, так и с расчетного счета).

Для ООО все существенно сложнее. Так, из оборота можно вывести деньги только следующим образом:

  1. учредителям выплачиваются дивиденды согласно установленному порядку;
  2. должностным лицам (включая гендиректора) выплачиваются заработные платы. Суммы определяются в трудовом договоре и дополнительных соглашениях к нему;
  3. по договорам займа или договорам с другими юридическими лицами, ИП.

Наверное, по последней причине многие ООО параллельно регистрируют ИП, чтобы можно было оперативно и с минимальными потерями вывести денежные средства из оборота.

С дивидендов и зарплаты работникам удерживается подоходный налог (НДФЛ) — 13%. Кроме того, на работодателя (вне зависимости от формы собственности) ложится бремя выплат взносов в ФФОМС и ПФР (это 30% от з/п).

Нелишним будет упомянуть, что за нарушения с движением наличных средств, выявленные в кассовой дисциплине в ходе проверки уполномоченными органами, согласно КоАП РФ (ст. 15.1):

  • ИП устанавливается штраф 4-5 тыс. рублей;
  • ООО и другим юридическим лицам — 40-50 тыс. руб., плюс на руководителя — 4-5 тыс.

Перемещение наличных денежных средств в рамках одного договора между организациями, включая ИП, свыше 100 тыс. — запрещено. Для этих целей используется безналичный расчет (переводы между расчетными счетами).

Для предпринимателей действуют упрощенные правила кассовой дисциплины (касаются всех юридических лиц, принимающих наличный расчет). Так, например:

  1. ИП не обязаны устанавливать соответствующим приказом лимит на остатки наличных средств по кассе (это же правило касается и ООО, относящихся к категории малых и микропредприятий). В противном случае излишки должны изыматься из оборота (службой инкассации и т.п.).
  2. ИП не обязаны оформлять такие кассовые документы, как кассовая книга, РКО, ПКО. На предпринимателях остается лишь обязательная ответственность оформления зарплатных документов (платежные ведомости).

Информацию можно уточнить в указаниях Банка России № 3210-У (2014 г.) и № 3073-У (2013 г.).

КУДИР, книги учета БСО, а также документы по отчету о работе кассового аппарата оформляются для ИП и ООО в одинаковом порядке.

Отчетность

В большинстве случаев формат, указываемые данные и перечень отчетных документов определяет не форма организации, а выбранный режим налогообложения.

Но есть ряд отличий:

  1. ИП может не сдавать бухотчетность;
  2. ИП без работников не сдает никаких отчетов, кроме налоговых деклараций;
  3. ООО и другие юридические лица, относящиеся к категории малого предприятия, отчитываются по бухгалтерии в упрощенной форме.

Наемные работники

Никаких отличий по технологии, отчетности и постановке на учет между ООО и ИП в этой сфере нет.

Единственное — в 2017 году, согласно письму № БС-4-11/1628@ ФНС России, для ИП теперь не требуется становиться на учет в ПФР или сниматься с регистрации при найме работников.

Инвестиции

Если говорить об ООО как об организации с долевым участием, то она может легко и, главное, юридически грамотно расширять свой капитал за счет привлечения сторонних инвесторов, что очень актуально, например, для стартапов. Правда, инвесторы в этом случае могут получить и долю предприятия.

В случае с ИП инвестирование весьма рискованно. Юридически такую процедуру очень сложно оформить, как и истребовать хоть какие-то средства в случае краха предприятия. То есть для ИП это может быть или классический займ под проценты, или лизинг.

Ограничения по видам деятельности

Со всеми недостатками ИП можно вести бизнес даже в серьезных масштабах. Но государство запретило деятельность ИП в определенных сферах. А именно:

  • торговля алкоголем (исключение составляет только пиво) или его производство;
  • страховая деятельность;
  • создание банков и инвестиционных фондов;
  • открытие ломбардов;
  • оказание услуг туроператора (за исключением посреднической деятельности, например, в качестве турагента);
  • открытие производства лекарств;
  • создание, производство и торговля продукцией военного назначения;
  • поставка и производство электроэнергии;
  • оказание охранных услуг (ЧОП);
  • создание и ведение деятельности по пенсионному страхованию (обеспечению и т.п.);
  • и др.

Сравнительная таблица

В качестве короткого и наглядного материала по теме выбора между ООО и ИП можно воспользоваться таблицей ниже.

КритерийИПООО
Регистрация/ликвидацияПросто (минимум документов).Пошлина небольшая (800 руб. на регистрацию).Только по месту жительства.Достаточно сложно, трудоемко и затратно.Госпошлина на регистрацию — 4000 руб. + уставной капитал.Регистрировать можно по любому юр.адресу (в том числе и по арендованному).
Финансовая ответственность по обязательствамТолько персональная, всем своим имуществом.Групповая, на основе доли в капитале.
Наличные средства из оборотаРаспоряжается по своему усмотрению.Работа с крупными суммами только через расчетный счет. Дивиденды только из чистой прибыли на основании устава (например, раз в квартал).Работникам — только з/п, на нужды по договорам.
НалогиСогласно выбранному налоговому режиму. ИП без работников на УСН может зачесть фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме.Согласно выбранному налоговому режиму.
БухотчетностьДостаточно только книги учета доходов и расходов (КУДИР)Для малых предприятий — упрощенный режим.
ШтрафыНе более 50 тыс. руб.До 1-2 млн. руб. в зависимости от тяжести проступка
Передача бизнесаНе передается и не переоформляетсяМожно расширить, включить новых участников, передать или переоформить
Инвестирование / партнерствоРегистрация происходит только на одного человека, инвестирование сильно затруднено.Главное условие — не более 50 учредителей, инвестор может войти в состав учредителей с новой долей участия.
ПерсоналИП может вести деятельность без привлечения наемного труда.С самого момента создания в ООО есть должности и персонал.

Так что лучше и что выбрать, ООО или ИП?

Проблема этого выбора в том, что не существует единственно верного ответа. В зависимости от стоящих задач и модели ведения бизнеса, нужно выбрать не только правильную организационную форму, но и режим налогообложения.

К примеру, если вы планируете создание крупного масштабного производственного предприятия, то в большинстве случаев вам нужно полноценное юридическое лицо с коллективной ответственностью, то есть ООО.

А если еще категория производимой продукции или оказываемых услуг не разрешена для ИП, то вам просто откажут в процедуре регистрации еще на этапе подачи документов. Таким образом, определенные сферы деятельности доступны только ООО и другим видам юридических лиц.

Если физлицо легализует свой небольшой бизнес, например, деятельность в сети Интернет по оказанию информационных услуг, написанию текстов и т.п., а также другую работу (в том числе и оффлайн), которая выполняется самостоятельно, без привлечения наемного труда, то выбор формы регистрации очевиден — ИП по упрощенному режиму налогообложения.

Если вы планируете привлекать инвестиции, новых партнеров, расширять свое производство, наращивать число регионов присутствия, то выбор тоже очень прост — ООО.

Очень важный момент заключается в том, что ФНС не запрещает регистрировать несколько юридических лиц для отдельных видов деятельности с разными режимами налогообложения. Единственный минус здесь в том, что за каждое открытое юрлицо необходимо будет платить положенные взносы, пошлины и налоги.

Автор материала

Источник: https://MainMine.ru/raschyotnyj-schyot/info/ip-ili-ooo

Ооо или ип — сравнительная таблица на 2021 год

Отличия ип от ооо 2021

Если у вас есть перспективная бизнес-идея, рано или поздно вам захочется ее реализовать. И хотя далеко не все стартапы приносят реальную прибыль, но именно собственное дело в итоге может стать источником финансовой независимости. В каких формах можно зарегистрировать бизнес в России и в чем между ними разница?

В Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм содержится несколько десятков позиций. Среди них есть не только общества, но и кооперативы, партнерства, товарищества, артели, палаты, хозяйства, объединения, общины, фонды, партии и т.д.

Но практика показала, что для бизнеса самые удобные и популярные организационно-правовые формы – это ИП и ООО. В России зарегистрировано почти поровну и тех, и других – примерно по 4 млн субъектов.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Зачем надо регистрировать бизнес

Перед тем, как решать, что выбрать – ИП или ООО – немного о том, зачем вообще регистрировать бизнес. Разве нельзя оказывать услуги или что-то продавать без регистрации в налоговой инспекции?

В принципе можно, если по итогам года вы подадите декларацию 3 НДФЛ и заплатите налог с полученных доходов. Но здесь есть несколько важных причин, по которым все-таки стоит зарегистрировать бизнес, если вы планируете получать постоянный доход не через работодателя.

  1. Если вы будете оказывать услуги организациям или ИП, то заказчик должен будет за свой счет выплачивать за вас страховые взносы. Предположим, специалист по компьютерам, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, оказал организации услуги в рамках гражданско-правового договора на сумму 10 000 рублей. В этом случае заказчик, кроме оплаты самих услуг, должен перечислить страховые взносы по ставке 22% на пенсионное страхование и по ставке 5,1% на медицинское. Это дополнительно 2 710 рублей.
  2. Ставка НДФЛ с доходов физлица – 13%, а это больше чем 6% на УСН или стоимость патента для ИП. Зарегистрировав бизнес, вы сможете работать на льготном режиме налогообложения, а в рамках налоговых каникул ИП могут два года вообще не платить налоги.
  3. Если вы будете давать рекламу о продаже товаров или оказании услуг на постоянной основе без регистрации бизнеса, то можете попасть под обвинение в нелегальной предпринимательской деятельности.
  4. Без регистрации бизнеса у вас ссужается круг возможных контрагентов, потому что не все поставщики работают с обычными физическими лицами. Кроме того, закон о защите прав потребителей не распространяется на сделки с физлицами. Ваши покупатели или заказчики будут меньше защищены, и вполне вероятно, предпочтут других продавцов или исполнителей.
  5. Вы не сможете на официальной основе нанимать работников, если они вам понадобятся.

Таким образом, без регистрации бизнеса, даже если вы будете подтверждать свои доходы декларацией и платить с них налоги, можно разве что оказывать разовые услуги или проводить единичные сделки по продажам. А за получение доходов без уплаты налогов грозит административная и уголовная ответственность.

Главное отличие между ИП и ООО

Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

Физическое лицо, получившее статус ИП, остается гражданином, который теперь имеет право вести собственный бизнес. Новый статус не меняет кардинально его прав и обязанностей. Имущество и деньги, вложенные в дело, остаются его собственностью.

А вот учредитель ООО, вкладывая свои активы в компанию, создает обособленное образование – юридическое лицо, которое получает собственные права и обязанности. Созданная организация или доля в ее уставном капитале может быть продана, подарена, передана по наследству. Состав участников может полностью измениться, это не помешает ООО работать и получать прибыль.

Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.

Регистрационные процедуры

В международном рейтинге Doing Business Россия входит в десятку стран, в которых зарегистрировать бизнес проще и быстрее всего. Действительно, в вопросе, как открыть ИП или ООО, никаких особых сложностей нет.

Получить статус индивидуального предпринимателя или создать компанию можно всего за три рабочих дня. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а за регистрацию ООО – 4 000 рублей. Документы для открытия обеих форм бизнеса можно быстро подготовить с помощью бесплатных онлайн-сервисов или на сайте ФНС.

Но если в вопросе первичной регистрации ИП и ООО отличаются мало, то при дальнейшем ведении бизнеса становится ясно, что юридическое лицо требует больше ресурсов для управления.

Такие регистрационные изменения в деятельности предпринимателя, как смена паспортных данных или прописки, автоматически фиксируются налоговой службой. Сообщать об этом самостоятельно не надо.

Что касается ООО, то собственники должны своевременно заявлять об изменении юридического адреса, наименования, размера уставного капитала, руководителя, текста устава, состава участников и др. Для принятия изменений надо созывать собрание участников, а форму Р13014 регистрировать у нотариуса.

Самые большие регистрационные отличия между ИП и ООО относятся к закрытию бизнеса. Физическое лицо просто заявляет о прекращении предпринимательской деятельности и снимается с учета за пять рабочих дней. Ликвидация компании проходит в два этапа, с уведомлением кредиторов и с налоговой проверкой, поэтому вся процедура может затянуться на несколько месяцев.

Вывод: вести бизнес в форме ИП собственнику проще, однако, если перепоручить документальное сопровождение специалистам, то особых неудобств можно избежать.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Налоговая и административная нагрузка

Перед тем, как открыть ИП или ООО, стоит заранее выбрать налоговый режим, на котором будет работать ваш бизнес. От этого зависит, какие суммы в бюджет надо перечислять.

Если говорить о налоговых ставках, то на таких режимах, как УСН и ЕНВД, они одинаковы для организаций и предпринимателей. На общей системе (ОСНО) ставка налога на прибыль для ООО выше, чем ставка НДФЛ для ИП – 20% против 13%. Кроме того, только у предпринимателей есть право приобретать патент, для юридических лиц ПСН запрещена.

Но налоги на доходы от бизнеса – это еще не все. Все ИП, независимо от того, приносит ли их деятельность прибыль, должны оплачивать свое пенсионное и медицинское страхование. В 2021 году обязательная сумма взносов равна 40 874 рублей.

Учредители ООО страховые взносы за себя не платят, но у них есть другой специфический налог – 13% на дивиденды. То есть, чтобы получить доход от бизнеса, собственник компании должен перечислить дополнительный налог, который ИП при получении своей прибыли не платят.

Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения, лучше заранее обратиться к хорошему бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Но если в отношении налоговой нагрузки положение ИП и ООО более-менее равное, то административные санкции для юридических лиц намного жестче, чем для физических. Штрафы для ООО и ИП могут отличаться в десятки раз, например, 30-50 тысяч рублей для юрлица и 3-5 тысяч для физлица. А кроме организации, штрафы часто дополнительно налагаются лично на руководителя.

Возможность взыскать большие суммы с юридического лица привлекает внимание контролирующих органов, а обычный ИП особого интереса у них не вызывает. Главное – вовремя платить налоги, взносы и сдавать отчетность.

Вывод: в большинстве случаев получение дохода от бизнеса в формате ООО для собственника дороже, чем для предпринимателя. Дополнительные льготы для ИП в 2021 году – это налоговые каникулы, в течение которых можно два года не платить налог.

Привлекательность для инвесторов

Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.

Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.

Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права.

Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам.

Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.

Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.

Таблица отличий ИП или ООО: плюсы и минусы

ИПООО
Регистрация индивидуального предпринимателя дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал.Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей.
Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров.Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК.
Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИПООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники.
Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов.Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам.
Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки.При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды.
Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия.Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя.

Источник: https://forma-r21001.ru/ooo-ili-ip-sravnitelnaya-tablica/

Плюсы и минусы ИП и ООО в 2021 году

Отличия ип от ооо 2021

1 января 2021, в 10:58

Начинающим бизнесменам важно знать – чем отличается индивидуальный предприниматель от общества с ограниченной ответственностью. Что выбрать и не прогадать для получения прибыли в дальнейшем? Разберем.

Отличия

Разница в размере госпошлины: для ИП это 800 руб, для ООО 4000 рублей. С 2019 года регистрация через электронные сервисы бесплатна.

Если кто-то думает, что открыть общество сложнее, пугает больший пакет подготавливаемых документов, то это от незнания. Здесь нет ничего непонятного.

Устав разрешено применять Типовой, все образцы заявлений и протокола собраний давно есть в интернете. Сложность здесь скорее надуманная.

Ограничения по деятельности для ИП

Не могут заниматься:

  •  банковская, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.
  •  производство и продажа спиртных напитков (кроме пива)
  •  производство лекарств
  •   азартные игры
  •   производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники
  •  частная охранная
  •  деятельность СМИ
  •  производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющим

Все управленческие решения ИП принимает самостоятельно, ООО, если не один учредитель, то решения согласовываются коллегиально, совместно со всеми участниками и оформляется протоколом собрания.

Плюсы и минусы ИП

Достоинства:

  • нет обязательного уставного капитала;

Сумму на первоначальные расходы определяется самостоятельно

Не нужен бухгалтер, бухгалтерской отчетности нет, платежи на основании уведомлений из ИФНС.

  • фиксированные суммы страховых взносов;

Средства, перечисляемые предпринимателями, являются базой формирования пенсионного и медицинского обеспечения.

  • общий режим налогообложения 13 %, для ООО 20 %
  • доступна патентная система налогообложения;
  • меньше, чем для ООО штрафы за нарушения;

За одни и те же нарушения штрафные санкции для ИП значительно мягче.

  • сокращенный объем бухгалтерского учета;
  • возможность перехода на льготное налогообложение;
  • упрощенная регистрация и меньшая госпошлина;
  • упрощенное пополнение средств;

Узнать важное:  Ошибки при регистрации ИП

ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо, и это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.

  • упрощенный вывод средств;

Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему. Она облагается налогом только один раз, оставшиеся средства тратятся предпринимателем на свой страх и риск.

  • простая процедура ликвидации.

Чтобы закрыть ИП, достаточно оплатить госпошлину (около 170 рублей), оплатить долги по налогам и заявить о своем намерении в налоговый орган.

В связи с этим процедура регистрации очень проста, поскольку не нужно кооперироваться с кем-то, не требуется составлять учредительные документы, не нужно образовывать уставной фонд и прочее.

Такая форма бизнеса приоритетна и по иным основаниям:

  • для регистрации ИП бизнесмену не нужно задумываться о юридическом адресе, так как он определяется по месту регистрации предпринимателя
  • отсутствует уставной капитал
  • ответственность бизнесмена, значительно мягче, чем ответственность, к которой могут привлечь юридическое лицо
  • ИП пользуется рядом льгот в сфере налогообложения, а также значительно упрощена подаваемая им отчётность, они могут легко стать самозанятыми, сменив налоговый режим (условия)
  • не надо проводить ежегодные собрания участников бизнес-проекта, которые проводятся в случае регистрации юридического лица
  • открыть расчётный счёт в банке предприниматель может по своему желанию, т.е. если предприниматель не видит в этом острой необходимости, счёт в банке он может не открывать
  • в случае, если будет произведена ликвидация, то оставшиеся денежные средства на балансе поступят в пользу предпринимателя без необходимости их делить с партнерами

Минусы ИП:

  • обозначены виды деятельности, которые запрещены для ИП;
  • ответственность за риски в результате деятельности всем собственным имуществом, даже не фигурирующим в бизнес-процессе;

Даже многие банки охотнее выдают кредиты ИП, чем ООО, так как есть что взять при возникновении такой ситуации.

  • затруднительность развития бизнеса (кредитования, привлечения инвесторов) в связи со своим статусом;
  • неразвитость законодательной базы, защищающей интересы ИП;

Каких-то особых привилегий ИП от физического лица при защите своих прав и интересов на сегодня нет, существует некоторые программы в субъектах РФ, поддерживающие малый бизнес, но насколько продуктивно они работают спорный вопрос.

Могу еще отнести такие пункты как:

  • Зарегистрированное ИП невозможно продать, подарить и купить, поскольку оно привязано именно к личности предпринимателя, поэтому и не может быть нескольких собственников;
  • ИП вкладывается в развиваемый бизнес, но в отличие от ООО, это вложение неограниченно долей, т.е. если учредитель ООО отвечает по обязательствам общества только в рамках своей доли, то предприниматель отвечает по обязательствам открытого ИП всем своим имуществом.

Среди обывателей бытует мнение, что бизнес оформленный как предприниматель, не вызывает доверия. На самом деле это высказывание больше подходит ООО, поскольку учредитель отвечает только в рамках своей доли в обществе, а вот ИП отвечает по обязательствам своего предприятия всем имуществом, которое у него есть как физическое лицо.

Выгода и преимущества ООО

ПЛЮСЫ:

  • большая возможность привлечения инвестиций, более выгодная форма вложений для инвесторов;
  • нет ограничений по видам деятельности;
  • более комфортная и доверительная работа с партнерами (разрешение отсрочек, рассрочек и т. п.);
  • возможность создания бренда для повышения узнаваемости на поприще ведения бизнеса;

При правильном подходе и объемной программе развития фирмы можно сформировать узнаваемый бренд, что поможет в развитие бизнеса

♥ доступность большего спектра банковских услуг, увеличение сумм кредитов;

♥ ответственность за результаты деятельности распространяются только на имущество компании.

Важно запомнить учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но это правило действует только в том случае, если фирма стала несостоятельной в силу внешних причин, не зависящих от учредителей.

Если будет доказано, что банкротство была вызвано действиями учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников общества. Но это надо доказать.

Если предприятие оформлено как ООО, то значит, что его уставной капитал разделён на части, которые распределены между учредителями.

Такая форма предприятия обладает рядом преимуществ:

  • предприятие, зарегистрированное в форме ООО, отвечает по обязательствам всем своим имуществом и не более, т.е. учредитель рискует только своей долей в компании;
  • информация о компании относится к категории закрытой информации, поэтому нет нужды её публиковать для ознакомления;
  • бизнес ведётся от лица компании, а нет от лица её учредителя/учредителей, что выглядит более авторитетно для клиентов;
  • возможно привлекать в компанию дополнительные инвестиции;
  • на этапе создания фирмы можно определить роль и влияние каждого из учредителей на процесс ведения дела;
  • можно участвовать в деятельности других юридических лиц;
  • есть возможность развивать бизнес, открывая дочерние общества, а также организации некоммерческого типа;
  • право формировать штатную и управленческую структуру фирмы по своему желанию;
  • право перейти на упрощённую систему налогообложения, если тип деятельности фирмы это позволяет.

Как видно, преимуществ ООО перед фирмами других организационно-правовых форм хватает, за что и пользуется популярностью у бизнесменов.

Минусы и недостатки ООО:

  • более длительный процесс открытия и большая сумма госпошлины;

Если это конечно можно назвать недостатком, скорее это особенность с которой нужно смириться

  • затраты на поддержание юридического адреса;

Если отсутствует собственность

Бухгалтерская отчетность обязательна, так же как и книги расходов и приходов или их электронная версия. Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации, в том числе по имущественному, земельному и транспортному налогам

  • необходимо вести финансовый и хозяйственный учет;
  • кассовая дисциплина сложнее чем у ИП
  • процедура вывода прибыли;

Узнать важное:  Ошибки при регистрации ООО – шаги

Учредитель может получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю

  • сложная процедура закрытия.

Создание ликвидационной комиссии, уведомление о закрытии ООО и многие другие пункты, из которых состоит процедура ликвидации ООО, и может занимать до 4 месяцев. Если принято решение не продать ООО, а все-таки ликвидировать.

Из схожих признаков ИП и организаций следует отметить самые основные. Это привлечение наемных работников и оформление их, системы налогообложения.

Также следует помнить следующие недостатки ООО:

  • Если в компании происходят изменения, существенно влияющие на ведение бизнеса (к примеру, изменяется размер уставного капитала, происходит изменение в структуре организации, изменяется состав участников и тому подобное), то их необходимо отражать юридический, оформляя соответствующие изменения в уставе;
  • Максимальное количество учредителей может быть не более 50 человек, а несоблюдение данного условия влечет определенные неблагоприятные юридические последствия для фирмы;
  • Если один из учредителей решит покинуть бизнес, то остальные участники рискуют потерять часть прибыли, полученной компанией;
  • При выборе направления развития компании или при решении ключевых вопросов бизнеса придётся учитывать мнение других учредителей, а в случае их несовпадения, придётся искать компромисс или принимать решение о выходе из компании.

Наем работников

Работодатель обязан удерживать с начисленной заработной платы 13 % НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.

В 2021 году это:

  • 22% на пенсионное страхование
  • 5,1% на медицинское страхование
  • 2,9% на страхование по временное нетрудоспособности и материнству
  • от 0,2 до 8,5% на страхование от несчастных случаев

При найме хотя бы одного работника все работодатели сдают отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Изменения 2020-2021 года

Если ранее за подачу документов на регистрацию ИП и ООО в электронном виде необходимо было уплачивать госпошлину, то с 1 января 2019 года было введено небольшое приятное освобождение от уплаты.

Подача документов на регистрацию, изменение, ликвидацию ИП, ООО в электронном виде бесплатно.

Особенности налогообложения

В настоящее время существует пять систем налогообложения, каждой присущи свои особенности и инструкции по начислению и платежам.

Упрощенная система налогообложения, а также  ЕНВД, ЕСХН не отличаются для ИП и организаций, но на общей системе налогообложения налог на прибыль для ООО 20 процентов, а для ипэшников 13 %.

Патентная система остается доступной только для ИП.

При открытии то или иной формы коммерческой деятельности следует иметь ввиду, что учредитель ООО работает за официальную заработную плату, о чем может предоставить в банк соответствующие документы в случае, если пожелает например взять ипотеку.

ИП же, не рискуя своей собственностью, которая может рассматриваться как залог, сложно будет получать потребительские кредиты, но исходя из практики, банковские учреждения предоставляют кредиты им без лишних проблем. Существует огромное количество предложений на рынке банковских услуг для развития малого бизнеса.

Выбор, какую форму коммерческой организации применять, остается за начинающим предпринимателем.

В дальнейшем, когда бизнесмен прочно встанет на ноги, то возможно захочет расширить штат, передать некие функции управления доверенным лицам, заняться рекламированием своей деятельность, как-то уникализировать свой бренд услуги или товара. И тогда ООО будет лучшим помощником и выходом.

Всем процветания и помните, важно знать основы того, чем собираешься заниматься.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://lazyduralex.ru/biznes-i-predprinimatelstvo/chem-otlichaetsja-ip-ot-ooo-pljusy-i-minusy/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.