Платежка в пфр 1 свыше 300000
Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году
С 1 января 2021 года ФНС переходит на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты. Поэтому в платёжках надо будет указывать два счёта, а также новые БИК (приказ Казначейства от 01.04.2020 № 15н).
Изменения коснутся четырёх полей платёжного поручения:
- поле 13 — уточнено название банка получателя;
- поле 14 — изменился БИК банка получателя;
- поле 15 — теперь указывается номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта (ЕКС), раньше это поле заполнялось нулями;
- поле 17 — добавлен номер казначейского счёта (ЕКС).
В Экстерне платёжки по налогам формируются автоматически.
Попробовать
Спешим успокоить. ФНС объявила переходный период с 1 января по 30 апреля 2021 года, так как ожидает большого количества ошибок в платёжках. До 1 мая можно указывать старые счета казначейства, а вот с 1 мая — исключительно новые. Иначе платёж попадёт в невыясненные.
Для каждого региона будут свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Вот часть из них:
| Москва | ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва | 004525988 | 40102810545370000003 | 03100643000000017300 |
| Московская область | ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Москва | 004525987 | 40102810845370000004 | 03100643000000014800 |
| Санкт-Петербург | СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по г. Санкт-Петербургу г. Санкт-Петербург | 014030106 | 40102810945370000005 | 03100643000000017200 |
| Ленинградская область | ОТДЕЛЕНИЕ ЛЕНИНГРАДСКОЕ БАНКА РОССИИ//УФК по Ленинградской области г. Санкт-Петербург | 014106101 | 40102810745370000006 | 03100643000000014500 |
| Свердловская область | УРАЛЬСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Свердловской области г. Екатеринбург | 016577551 | 40102810645370000054 | 03100643000000016200 |
| Краснодарский край | ЮЖНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Краснодарскому краю г. Краснодар | 010349101 | 40102810945370000010 | 03100643000000011800 |
| Новосибирская область | СИБИРСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Новосибирской области г. Новосибирск | 015004950 | 40102810445370000043 | 03100643000000015100 |
| Ростовская область | ОТДЕЛЕНИЕ РОСТОВ-НА-ДОНУ БАНКА РОССИИ//УФК по Ростовской области г. Ростов-на-Дону | 016015102 | 40102810845370000050 | 03100643000000015800 |
| Челябинская область | ОТДЕЛЕНИЕ ЧЕЛЯБИНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Челябинской области г. Челябинск | 017501500 | 40102810645370000062 | 03100643000000016900 |
Новые правила заполнения полей платёжного поручения
Поправки к правилам оформления платёжек о переводах в бюджет утверждены Приказом Минфина РФ от 14.09.2020 № 199Н. Изменения вступают в силу с 1 января, но часть из них начнёт действовать позже.
Поле 60 «ИНН»
Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2021 года.
При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2021 года.
Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2021 года.
Поле 101 «Статус налогоплательщика»
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:
- «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
- «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.
Поле 106 «Основание платежа»
С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:
- «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
- «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
- «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
- «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.
Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.
Поле 108 «Номер документа — основания платежа»
В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Его заполнение зависит от того, как заполнено поле 106.
Новый код для основания платежа в четырёх утративших силу случаях — «ЗД». Но несмотря на это, удалённые коды будут фигурировать в составной части номера документа — первые два знака. Заполняйте поле в следующем порядке:
- «ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
- «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
- «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
- «АР0000000000000» — номер исполнительного документа.
Например, «ТР0000000000237» — требование об уплате налога № 237.
Поле 109 «Дата документа — основания платежа»
Порядок заполнения поля 109 меняется для погашения задолженности по истекшим периодам. При указании кода «ЗД» нужно вписать в поле дату одного из документов, который является основанием платежа:
- требования налоговой;
- решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
- решения о приостановлении взыскания;
- исполнительного документа и возбуждённого исполнительного производства.
Источник: https://kontur.ru/articles/5954
Налог на доход свыше 300000 рублей в 2021 году: срок уплаты 1 процента, КБК, расчет, образец платежки
О необходимости ежегодно уплачивать страховые взносы в ПФР знает каждый ИП.
Тем более ранее Пенсионный фонд, а ныне — ФНС в начале каждого года производит рассылку уведомлений, где указаны сроки уплаты, коды бюджетной классификации (КБК) и размер платежа.
Однако суммы, прописанные в таких извещениях, верны, только если годовой доход ИП не превысил 300 тыс. руб. Если предпринимателем получена прибыль свыше этой суммы, необходимый к уплате налог рассчитывается иначе.
Страховые взносы с ИП «за себя»: кто и сколько платит
Открытие любого бизнеса сопровождается не только получением прибыли, но и перечислением обязательных платежей в бюджет. Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды, или как их ещё называют взносы ИП «за себя», должны платить все предприниматели, состоящие на налоговом учёте.
И абсолютно не важно, является ли предпринимательство вашим единственным видом деятельности либо вы ещё работаете где-то по найму — платить во внебюджетные фонды всё равно придётся.
В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения определяется база для расчёта суммы взносов.
Таблица: как посчитать базу для взносов при разных системах налогообложения
| Система налогообложения | База для расчёта взносов | Статья НК РФ |
| ОСНО | Доходы минус вычеты | 210 |
| УСН Доходы | Все полученные доходы | 346.15 |
| УСН Доходы минус расходы | Доходы без учёта расходов | 346.15 |
| ЕСХН | Доходы без учёта расходов | 346.5 |
| ЕНВД | Вменённый доход | 346.29 |
| ПСН | Потенциальный доход за год | 346.47 и 346.51 |
Порядок расчёта взносов
Обязательный платёж перечисляется на два вида обязательного страхования:
Размеры страховых взносов в 2018 году фиксированные и составляют:
- на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей,
- на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.
В 2018 году величина платежа уже не находится в прямой зависимости от законодательно установленного МРОТ.
Указанные суммы можно оплачивать по частям, например, перечислять 1/4 суммы каждый квартал, или сделать единовременный платёж. Главное, успеть рассчитаться по этим обязательствам не позднее 31 декабря текущего года. Если ИП ведёт деятельность по нескольким системам налогообложения, то для расчёта платежа доход суммируется.
Прежде чем оплачивать пенсионные страховые взносы, предприниматель должен правильно определить базу для их исчисления
Кто может не платить ежегодные страховые взносы
Известно, из всех правил бывают исключения. В вопросах обязательных страховых взносов ИП таким исключением можно считать, законодательно установленное разрешение для приостановления их уплаты.
Ст. 430 НК РФ представляет право временно не платить эти взносы ИП, которые:
- призваны в ряды вооружённых сил РФ;
- ухаживают за престарелыми людьми, инвалидами 1 группы и детьми-инвалидами;
- находятся в отпуске по уходу за детьми до трёх лет.
Разумеется, все эти случаи должны быть подтверждены предусмотренными законом документами.
Оплату страховых взносов некоторым категориям предпринимателей можно временнно отложить
Когда нужно перечислять 1% с превышения предельной суммы годового дохода
Всё, о чём мы говорили выше, справедливо, если доход ИП не превысил за год 300 тыс. руб. В противном случае предприниматель должен будет дополнительно перечислить в ПФР 1% с суммы доходов, превышающей этот лимит.
Примеры начисления взносов с оборота, который превышает лимит
Поскольку в 2017–2018 гг. налоговое законодательство в части страховых платежей ИП значительно изменилось, следует рассмотреть два варианта исчисления 1% сверх установленного лимита по доходу — для отчётности за 2017 и за 2018 годы.
Несмотря на то что годовая сумма страховых взносов значительна, она не разорит индивидуального предпринимателя
Расчёт суммы за 2017 год
Предположим, что ИП Спиридонов Василий Иванович за 2017 год получил доход от своей деятельности в сумме 585 тыс. руб., что на 285 тыс. руб. больше установленной российским законодательством предельной величины годового дохода в 300 тыс. руб. Значит, предпринимателю нужно оплатить с суммы превышения дополнительно 1%:
- Получаем, что за 2017 г. фиксированный платёж за период составит: МРОТ * 26% * 12 = 7 500 * 26% * 12 = 23 400 руб. (повторим, в 2018 году привязка к МРОТ не актуальна — взносы фиксированные, но для предыдущих расчётов используется).
- Теперь рассчитаем 1% от суммы превышения: 285 000 * 1% = 2 850 руб.
- Итого за 2017 год В.И. Спиридонов заплатит: 26 250 рублей.
Сумма дополнительных взносов за пенсионное страхование имеет ограничение, в 2017 году оно составляло 187 200 руб.
Расчёт суммы за 2018 год
В принципе, общий порядок расчёта суммы, подлежащей уплате при превышении установленного уровня дохода, в 2018 году сохраняется, но расчётная формула несколько меняет свой вид: пенсионные страховые взносы = фиксированный взнос + ((Совокупный доход ИП — 300 тыс.) * 1%).
При этом сумма такого взноса за 2018 год не может быть больше 212 360 руб.
Возьмём такие же исходные данные: ИП Спиридонов В.И. за 2018 год получил доход в сумме 585 тыс. руб. Тогда заплатить за обязательное пенсионное страхование он должен будет:
- Фиксированный платеж — 26 545 руб.
- 1% от разницы между фактическим доходом и установленным лимитом — (585 тыс. руб. — 300 тыс. руб.) * 1% = 2 850 руб.
- Итого «пенсионный» взнос составляет — 29 395 руб.
Куда, когда и как платить
До 2017 года администрированием страховых взносов занимался ПФР. Теперь же эти функции переданы налоговому ведомству. В связи с этим изменились и реквизиты платежа. В 2018 году взносы следует перечислять по реквизитам ИФНС, в которой зарегистрирован ИП. КБК взносов предпринимателю дают специалисты налоговой инспекции. И также их можно узнать самостоятельно на официальном сайте ФНС.
Сроки уплаты налога в ИФНС
Крайние даты перечисления пенсионных платежей в 2018 г. тоже изменились. Фиксированные платежи можно оплатить сразу одной суммой или разбить их поквартально. Квартальные платежи уплачиваются:
- за 1 кв. до 31 марта;
- за 2 кв. до 30 июня;
- за 3 кв. до 30 сентября;
- за 4 кв. до 31 декабря.
Для платежа с суммы превышения предела в 300 тыс. руб. срок уплаты установлен до 1 июля 2018 года (для платежей за 2017 год), до 1 июля 2019 года (за 2018 год) и т. д.
При полном прекращении деятельности в качестве ИП все расчёты по страховым взносам необходимо произвести в течение 15 дней с момента снятия с налогового учёта.
Таблица: проводки по начислению взносов для ИП на ОСНО
| Дебет | Кредит | Куда перечислять | Тип начисленных взносов |
| 20, 25, 26, 44 | 69.1 | ФНС | Социальное страхование |
| 20, 25, 26, 44 | 69.2 | ФНС | Пенсионное обеспечение |
| 20, 25, 26, 44 | 69.3 | ФНС | Медицинское страхование |
| 20, 25, 26, 44 | 69.11 | ФСС | Страхование от несчастных случаев и профзаболеваний |
Оплачивать свои обязательства по пенсионному страхованию можно несколькими способами, например:
- платёжным поручением с расчётного счёта предпринимателя (при его наличии);
- квитанцией формы ПД-4 через Сбербанк.
Какие реквизиты указать в платёжном поручении
Наиболее частый вариант расчёта с бюджетом по страховым взносам — оплата с помощью платёжного поручения. Для исключения ошибок следует воспользоваться шаблоном с нумерацией полей, представленным ниже.
Шаблон платёжного поручения для перечисления взносов в ИФНС с нумерованными полями
Нюансы заполнения отдельных полей разъяснены в таблице.
Таблица: особенности заполнения платёжки на оплату страховых пенсионных взносов
| Поле | Пояснения по заполнению |
| 101 | указываем в статусе плательщика код «09» |
| 60 | ИНН предпринимателя |
| 102 | ничего не заполняем, так как у предпринимателя КПП нет |
| 8 | прописывается наименование плательщика, то есть ставим «ИП Фамилия Имя Отчество» предпринимателя |
| 9–12 | указываем банковские реквизиты плательщика-предпринимателя (наименование банка, БИК, корсчёт, расчётный счёт) |
| 13–15 | указываем реквизиты банка получателя |
| 16 | указываем сокращённое наименование получателя — органа Федерального казначейства, а в скобках сокращённое наименование налоговой инспекции, где обслуживается ИП |
| 17 | проставляем номер расчётного счёта получателя |
| 104 | проставляется без пробелов КБК платежа |
| 105 | код ОКТМО |
| 106 | проставляется сокращение «ТП», означающие текущий платёж |
| 107 | периодичность платежей является год, поэтому проставляем ГД.00.17. (или 00.18, если платёж за 2018 год) |
| 18 | проставляем вид операции 01 |
| 21 | указываем очерёдность платежа 5 |
| 22 | проставляем цифру 0 |
| 108–109 | указываем цифру 0 |
| 110 | поле оставляем пустым |
| 24 | здесь указываем назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2017 год (или 2018), рег. номер.Регистрационный номер — это номер, присвоенный предпринимателю при его первичной регистрации в ПФР. |
В результате последовательного заполнения, всех поименованных выше полей, получаем платёжное поручение.
Платёж по квитанции
Оплата квитанцией Сбербанка достаточна проста и понятна. Её можно заполнить на специализированных онлайн-сервисах, которых много в интернете. Несложно скачать с официального сайта бланк и заполнить его от руки или на компьютере проставить все необходимые реквизиты. Чтобы облегчить эту процедуру, предлагаем образец заполненной квитанции.
Страховые пенсионные взносы носят обязательный характер. При годовом доходе ИП не более 300 тыс. руб. такие платежи имеют фиксированный размер.
В случае превышения этого значения предпринимателю следует рассчитать и доплатить дополнительно 1% с суммы превышения лимита дохода.Свидетельством законопослушности бизнесмена станет перечисление средств в срок до 1 июля года, следующего за отчётным.
- ozakone
- Распечатать
Источник: https://ozakone.com/predprinimatelskoe-pravo/nalogooblozhenie-i-buhgalterskij-uchet/kbk-ip-s-dohoda-svyishe-300000-rub.html
Пора платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2020 года
Добрый день, уважаемые ИП!
Скоро ИП массово начнут платить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, по итогам 2020 года. Особенно спешат =) в этом вопросе ИП на УСН для того, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за 1 квартал 2021 года.
А значит, у ИП опять появится много вопросов о том, как правильно посчитать этот 1%, куда платить, на какие КБК, и так далее и так далее…
Поэтому, чтобы не объяснять каждому комментатору к прошлым статьям, написал отдельную заметку в виде “Вопрос/Ответ”.
В этой статье мы рассмотрим вопросы про 1%, который будем платить по итогам 2020 года
Напомню, что оплатить этот 1 процент за 2020 год необходимо до 1-го июля 2021-го.
Причем, лучше не откладывать платеж до самого последнего дня. Для тех, кто не знает (или забыл) сколько нужно было платить на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2020 году “за себя”, даю ссылку на статью с полным раскладом:
Так что там с 1% при доходе более, чем 300 тысяч рублей в год? Мне нужно его платить?
И еще раз повторюсь, что если не знаете, что за 1% такой загадочный, то еще раз рекомендую прочитать статью, о которой говорил выше.
Рассмотрим конкретный пример:
Например, доход ИП на УСН 6% без сотрудников за полный 2020 год составил 600 000 рублей. Ему следует заплатить на пенсионное страхование “за себя”:
32 448 руб. + (600 000 – 300 000)*1% руб. = 32 448+ 3 000 = 35 448 рублей.
- Причем, 32 448 рублей нужно было оплатить до 31 декабря 2020 года
- А 3000 рублей, которые получились в нашем примере, необходимо оплатить до 1-го июля 2021 года.
Разумеется, не забываем, что наш ИП еще должен оплатить взносы на обязательное медицинское страхование «за себя» (см. статью выше).
Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:
https://www..com/c/DmitryRobionek
Возникает понятное опасение, что если у ИП был серьезный доход за 2020 год, то взнос в ПФР может достичь огромных значений…
Есть ограничение сверху по обязательному взносу на пенсионное страхование. Дело в том, что максимальная сумма страховых взносов на пенсионное страхование за 2020 год ограничена предельной величиной.
https://www.youtube.com/watch?v=-NrvhxmM3vk
Она рассчитывается по следующей формуле:
32 448 * 8= 259 584 руб.
Кстати, обратите внимание, что начиная с 2018 года, МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП “за себя”.
Почему 1% нужно оплатить до 1 июля, если раньше платили до 1 апреля?
Дело в том, что срок оплаты 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, перенесен. Я писал об этом важном изменении отдельную новость:
Имеет ли смысл оплатить 1% за 2020 год до 1 апреля 2021 года?
Разумеется, особенно для ИП на УСН, чтобы сразу сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал 2021 года.
Можно ли платить 1% в течение года?
Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка равномерно распределяется в течение года. Многие ИП так делают.
КБК?
- На пенсионное страхование «за себя» 18210202140061110160
- На медицинское страхование “за себя” 18210202103081013160
- По итогам 2020 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование.
Можно ли уменьшать налог по УСН на этот 1%?
Да, можно. Но обращаю ваше внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог.
- Например, если я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта 2021 года, то я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2021 года.
- Если заплачу, например, в мае, то уменьшу налог по УСН за 6 месяцев 2021 года.
На моем блоге есть калькулятор для ИП на УСН без сотрудников, можете самостоятельно посчитать:
Калькулятор налога по УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников
У меня получилась большая сумма по 1%… можно ее оплатить частями? Например, часть в 1 квартале, часть во втором…
Да, можно. Главное, чтобы все было оплачено до 1 июля 2021 года (по итогам 2020-го).
Я работаю на УСН “Доходы минус Расходы”. От какой суммы мне считать 1%? Можно учитывать расходы?
Советую прочитать вот эту статью:
ФНС разрешила учитывать расходы при расчете взносов ИП «за себя» для ИП на УСН «доходы минус расходы»
А что если у меня ЕНВД? Как считается доход?
В этом случае доход нужно считать исходя из того, что доход ИП на ЕНВД приравнивается к вмененному доходу.
А как считать 1% тем, у кого патент? Какой у меня доход?
Аналогично ЕНВД. Будете считать 1% исходя из того, что Ваш доход равен потенциально возможному доходу. Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае будем считать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на который его купили.
А что если у меня УСН+Патент или УСН + ЕНВД и.т.д?
Необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения для расчета 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.
Как считать взносы, если ИП работал неполный год?
Я всегда призывал и буду призывать использовать бухгалтерские программы для ИП. Но если хотите перепроверить свои расчеты или программы, то попробуйте мой калькулятор:
- Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2020 год
Как лучше платить налоги и взносы? Со счета ИП в банке? Или наличными, по квитанции?
Рекомендую платить налоги и взносы только со счета ИП в банке (если он есть, конечно). Сейчас банки внимательно следят платежами по налогам и взносам. И могут заблокировать счет тем ИП, у которых платежи по налогам и взносам меньше, чем 0.9 % от дебетового оборота по счету ИП. Как правило, смотрят обороты за квартал.
Если же счет у ИП в банке нет, то можно платить наличными. Только квитанции не теряйте =)
Где взять квитанции, если нет бухгалтерской программы?
В таких случаях советую использовать только официальный сервис ФНС “Заплати налоги”
https://service.nalog.ru/payment/index.html
А если у меня вообще не было дохода за 2020 год и я на УСН?
Значит, не платите этот 1%.
Но в ЛЮБОМ случае нужно было платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя” в 2020 году (кроме 6 категорий ИП, которые могут временно не платить обязательные взносы).
Также учтите, что для ИП, которые стали самозанятыми в 2020 году и платят НПД (но при этом не закрыли ИП) ситуация другая, о чем писал здесь.
Надеюсь, я ответил на наиболее частые вопросы по этой теме.
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:
“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?”
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год:
“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?”
Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
Советую прочитать:
Источник: https://dmitry-robionek.ru/1-procent-za-2020-god
Образец заполнения платежного поручения(страховой взнос ИП)
См. также: В каком банке открыть расчётный счёт для ИП/ООО?
См. также: Бесплатный калькулятор Платежа ИП(+за неполный период).
Необходимо проверить платежные поручения в 2021 году
Необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства. Хотя я не заметил изменений реквизитов.
Нужно заполнять реквизит «15» платежного поручения – номер счета банка получателя средств, который входит в состав единого казначейского счета (ЕКС).
Реквизиты можно проверить с помощью сервиса сайта ФНС.
Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты ИФНС.
С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой.
Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.
Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)
Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к.
он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён.
Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой.
Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2020-2021 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак.
Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить.Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.
Образец платежки
С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).
Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.(реклама)
Любые взносы страховые, в отличии от налогов – не округляют никогда.
Напомним, с 2015 года для уплаты дополнительного 1% применяют другой КБК отличный от фикс.страхового взноса. А для 2017-2018 года они совсем другие – смотрите их ниже.
Фиксированный ПФР
Посчитать этот фиксированный платеж за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего калькулятора здесь.
Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов в пределах 300 т.р. за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111
Статус плательщика: Статус плательщика: 24 – для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля. ОКТМО должен быть 8-значным.
Рис. Образец заполнения платежного поручения(страховой фикс. взнос ИП) в Excel(скачать).
Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.
Рис.Образец заполнения платежного поручения(страховой фикс. взнос ИП) в Бизнес Пак.
ПФР свыше 300 т.р
Посмотреть как считать дополнительный процент на системах УСН, ЕНВД, ПСН, ОСНО, ЕСХН можно с помощью нашего калькулятора здесь.
Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов свыше 300 т.р. за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111
Статус плательщика: Статус плательщика: 24 – для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.
Рис. Образец заполнения платежного поручения(ПФР свыше 300 т.р. ИП) в Excel(скачать).
Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов – не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.
Рис.Образец заполнения платежного поручения(ПФР свыше 300 т.р. ИП) в Бизнес Пак.
Сколько времени хранить платёжки?
Источник: https://ipipip.ru/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D0%9F%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%91%D0%B6%D0%BD%D0%BE%D0%B5_%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%98%D0%9F_%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81/
