Заплатить пенсионный налог ип

Содержание

Что изменилось в начислении страховых взносов для ИП

Заплатить пенсионный налог ип

За весь 2020 год за свое пенсионное и медицинское страхование индивидуальным предпринимателям придется заплатить минимум 40 874 рубля, даже если у них вообще нет выручки.

Индивидуальные предприниматели на общей системе и основных спецрежимах должны платить за себя страховые взносы. Исключение есть только для самозанятых. Взносы — это деньги, которые идут на пенсионное и медицинское страхование — не сотрудников, а самого ИП. Они влияют на пенсию предпринимателя и позволяют ему ходить в поликлинику и лежать в больнице по полису ОМС.

Пенсионные и медицинские взносы обязательны. От них нельзя отказаться и платить их нужно даже при нулевом или очень маленьком обороте.

У этих взносов разные способы расчета и сроки уплаты.

Сумма. Фиксированные взносы — это минимальная сумма, которую должен заплатить каждый ИП за год. Раньше эта сумма зависела от МРОТ, но с 2018 года она к нему не привязана.

Изменение по сравнению с 2019 годом

+3094 Р

Изменение по сравнению с 2019 годом

+1542 Р

Изменение по сравнению с 2019 годом

+4636 Р

ИП Разумеев И. А. на упрощенке должен заплатить за полный 2020 год 40 874 рубля страховых взносов. ИП Хитрецов О. В. на вмененке должен заплатить в бюджет эту же сумму. И ИП Умелкина Ю. Л. на патенте перечислит за 2020 год столько же страховых взносов. Оборот и вид деятельности не имеют значения.

Срок. Фиксированные страховые взносы за весь 2020 год нужно заплатить до 31 декабря. В середине года сроки не установлены: можно перечислять частями — помесячно, поквартально, раз в полгода или разными суммами, когда есть возможность. Можно даже заплатить всю сумму взносов 25 декабря. Для фиксированных взносов это не будет считаться просрочкой.

Взносы нужно платить по тем же реквизитам, что и налоги. Главное, указать правильные КБК — коды бюджетной классификации.

Пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 1110 160

Медицинское страхование

182 1 02 02103 08 1013 160

Сумма. Кроме фиксированных страховых взносов некоторым предпринимателям нужно заплатить дополнительные — только на пенсионное страхование. Они составляют 1% от суммы дохода, которая превышает 300 тысяч рублей с начала года.

Например, ИП Разумеев И. А. работает на УСН — упрощенной системе налогообложения. Он платит 6% с доходов. За 2020 год предприниматель получит от клиентов 900 тысяч рублей. Дополнительные пенсионные взносы он рассчитает так:

(900 000 − 300 000) × 1% = 6000

Для страховых взносов на пенсионное страхование есть лимит — в 2020 году их сумма не может быть больше 259 584 рублей. Ограничение для дополнительного взноса с дохода от 300 тысяч рублей — 227 136 рублей. С учетом ОМС общая сумма взносов за 2020 год составит не более 268 010 рублей.

Реквизиты. Дополнительные пенсионные взносы платят на тот же КБК, что и фиксированные, — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Предпринимателям: рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле больше

Например, если ИП зарегистрировался 1 февраля, а 10 июня его исключили из реестра, он заплатит страховые взносы за 4 полных месяца с февраля по май и еще за 10 дней июня.

Даже если ИП — это только статус, а бизнеса нет или доход очень маленький, фиксированные взносы все равно придется заплатить в полном объеме. Никаких скидок по минимальным взносам за себя нет. Чтобы не платить вообще ничего, нужно официально закрыть ИП.

С добровольными взносами на социальное страхование есть нюанс: чтобы получать пособие в 2020 году, нужно было заплатить взносы за 2019 год — до 31 декабря. До конца 2020 года можно внести взносы, которые позволят получать пособия во время декрета или болезни, если они случатся в 2021 году.

Страховые взносы за себя должны платить все индивидуальные предприниматели на общей системе и спецрежимах. Обязательных взносов нет только у самозанятых на НПД — налоге на профессиональный доход. Это экспериментальный режим, который с 1 января 2020 года действует уже в 23 регионах.

На медицинское страхование отдельных взносов тоже нет, но часть налога автоматически идет на эти цели. Поэтому самозанятый застрахован в системе ОМС и может пользоваться бесплатной медициной так же, как работающие по трудовым договорам или ИП на упрощенке.

Переход ИП на НПД ради освобождения от страховых взносов не всегда выгоден. Например, на упрощенке или ЕНВД взносы уменьшают начисленный налог с дохода. То есть взносы платят как бы за счет налога, а не дополнительно. А на НПД налог уменьшить никак нельзя, зато там ниже ставка при получении денег от физлиц. Все нужно считать.

Если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, он не должен сдавать за себя отчеты по взносам. Суммы, которые идут на пенсионное или медицинское страхование, фиксируются в обычной декларации. Налоговая проверяет перечисления и передает данные в фонды. В индивидуальном лицевом счете появляются сведения о стаже и пенсионных баллах, которые заработал предприниматель.

Все это решаемо, но чем больше времени пройдет, тем сложнее будет разобраться.

Настройте календарь под себя: покажем налоги и отчеты, которые нужно сдавать именно вам

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/strahovye-vznosy-ip-2020/

Страховые взносы ИП 2021

Заплатить пенсионный налог ип

Страховые взносы – это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей.  С 2017 года контроль за расчетом и уплатой взносов вновь передан Федеральной налоговой службе, которая до 2010 года уже занималась сбором таких платежей под названием ЕСН (единый социальный налог).

В Налоговый кодекс внесена глава 34, которая регулирует расчет и уплату взносов на: 

  • обязательное пенсионное страхование;
  • обязательное медицинское страхование;
  • социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Платить эти виды взносов надо не в фонды, а в свою налоговую инспекцию. Взносы на травматизм за работников остались в введении Фонда социального страхования, в отношении них ничего не изменилось. 

Среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 НК РФ, названы и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус – как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности. ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него.

Кто должен платить страховые взносы

Порядок начисления и оплаты обязательных страховых взносов вызывает множество споров. Предприниматели, не ведущие деятельность или не получающие от нее прибыль, считают, что оплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях не обоснована.

Государство же исходит из того, что человек, который продолжает числиться в государственном реестре ИП, несмотря на отсутствие деятельности или прибыли от нее, имеет на то свои причины.

Условно говоря, никто не мешает ему, в связи с отсутствием доходов, прекратить предпринимательскую деятельность, сняться с регистрационного учета, а при необходимости пройти регистрацию снова. 

Рекомендуем: Регистрация ИП онлайн

Судебные инстанции, в том числе высшие, всегда указывают, что обязанность по уплате страховых взносов возникает у ИП с момента приобретения им такого статуса и не связана с фактическим осуществлением деятельности и получением доходов. Исключение – выбор режима НПД, на котором уплата взносов за себя происходит на добровольных началах.

Расчет страховых взносов ИП за себя

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

Статья 430 НК РФ дает возможность индивидуальным предпринимателям не платить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, если они временно не ведут деятельность в случаях:

  • прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;
  • проживания с супругом – военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до пяти лет;
  • проживания за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ, (тоже не более пяти лет).

Отсутствие деятельности в такие периоды надо подтверждать документально, а о приостановлении уплаты взносов надо заявить в свою ИФНС. Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен платить страховые взносы на общих основаниях. 

А теперь самое главное – о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь? За себя в 2021 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Перечисление взносов за социальное страхование для получения больничного и декретных выплат ИП производит в добровольном порядке. 

Страховые взносы ИП в 2021 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  • Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8 426 рублей в год.
  • Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 32 448 рублей и дополнительного взноса.
  • Дополнительный взнос платят, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит. 

Калькулятор страховых взносов за 2021 год:

Назначение платежаСуммаДата уплаты
Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование— р.Уплатить до 31 декабря 2020 года
Дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование— р.Уплатить до 1 июля 2021 года
Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование— р.Уплатить до 31 декабря 2020 года

✐ Пример ▼

Предположим, что предприниматель получил в 2021 году доходов на сумму 1 200 000 рублей. Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате:

  • взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: 32 448 + ((1 200 000 – 300 000) * 1%) =  41 448 руб.
  • взносы на медицинское страхование  останутся на одном уровне и составят 8 426 рублей  при любом уровне доходов. 

Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 49 874 рубля.

Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС – в 2021 году эта сумма не может превышать цифру в 259 584 рубля.

В приведенных выше формулах показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя. 

Подведем итоги:

  • В 2021 году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей, в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составят 40 874 рублей, из расчета: 32 448 рублей взносов на ОПС плюс 8 426 рублей взносов на ОМС.
  • Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 40 874 рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей.

Что считать доходом при расчете страховых взносов

Определение базы для расчета взносов ИП зависит от выбранной системы налогообложения:

В нашем сервисе вы можете абсолютно бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН для ИП (актуально на 2021 год):

Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на разных режимах суммируются.

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения конкретно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатным советом профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными выплатами.

Сроки уплаты страховых взносов ИП

Страховые взносы за себя в части доходов, не превышающих 300 тыс. руб., (т.е. сумму в 40 874 руб.) предприниматель должен заплатить до 31 декабря текущего года. При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах. 

Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 40 874 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.

Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов.

Возможно, вам будет выгоднее уплатить 3\4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход.

И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале.

Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 июля 2022 года. Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов. 

Страховые взносы ИП с работниками

Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников. 

Подробнее: Как ИП организовать ведение бухгалтерского учета?

В общем случае, суммы страховых взносов за работников по трудовым договорам составляют 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, что не подлежат обложению в этих целях) и состоят из:

  • взносов на обязательное пенсионное страхование работников  ОПС – 22%;
  • взносов на обязательное социальное страхование  ОСС – 2,9%;
  • взносов на обязательное медицинское страхование  ОМС – 5,1%.

Но с 1 апреля 2020 года, в связи с эпидемией коронавируса, работодатели, относящиеся к малому и среднему бизнесу, платят взносы на выплаты работникам свыше МРОТ по более низким тарифам. 

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – от 0,2% до 8,5%. По гражданско-правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами на ОПС (22%) и на ОМС (5,1%), а необходимость взносов на социальное страхование должна быть предусмотрена договорными условиями. 

В отличие от взносов ИП за себя, страховые взносы за работников надо платить ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. 

Если вам нужна помощь в подборе видов деятельности, предполагающих наименьшие страховые взносы за работников, советуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.

Как уменьшить суммы налогов к выплате за счет страховых взносов

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ПСН, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и на ОСНО. 

Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы.

Взносы ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» 

Предприниматели на этом режиме, не имеющие работников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст.346.21 НК РФ). Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН. Рассмотрим несколько упрощенных примеров. 

✐Пример ▼

1.ИП, использующий налоговую систему УСН «Доходы» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в сумме 380 000 рублей. Рассчитанный налог составил 22 800 руб. (380 000 * 6%). В течение года было перечислено 40 874 руб. страховых взносов, т.е.

только фиксированная сумма (дополнительный взнос в 1% от дохода свыше 300 000 рублей ИП перечислит до 1 июля следующего года).

Всю сумму единого налога можно уменьшить на уплаченные взносы, поэтому налога к выплате по итогам года не будет вообще (22 800 – 40 874

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/vznosy-ip

Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба

Заплатить пенсионный налог ип

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы. 

Размер страховых взносов ИП в 2021 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2021 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

  • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы в ПФР по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Общий размер пенсионных взносов имеет максимальную планку. При любом доходе вы не заплатите больше восьмикратного размера фиксированной части. В 2020-2021 годах максимальная сумма взносов в ПФР — 259 584 ₽.

Пример:
ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874  рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.

Доход для расчёта 1% взносов

  • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
  • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  • на УСН  «Доходы» — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. 
  • на УСН «Доходы минус расходы» — доходы за вычетом расходов. Налоговая наконец-то разрешила платить справедливый налог на этом спецрежиме, а не учитывать только выручку.

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2021 год

  • 31 декабря 2021 года – для фиксированной части взносов. 
  • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% за 2020 год. 
  • 1 июля 2022 года — для уплаты 1% за 2021 год. 

Кбк для уплаты страховых взносов

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» и патенте можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2021 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2021 года. 

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов. 
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 5% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2021 год на 30 дней позже, начислят 174 рубля пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

  • Напомнит о сроках.
  • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
  • Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

В 2020 году взносы были такими же, как в 2021. 

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

  • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  • 6 884 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 234 832 рубля.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

  • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  • 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 212 360 рублей.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

  • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
  • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР 
  • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

  • 32 479,20 рублей — в ПФР
  • 3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

  • 14 386,32 рублей — в ПФР
  • 2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 24.02.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/29

Фиксированные взносы ИП за себя 2021

Заплатить пенсионный налог ип

  • Размер взносов ИП за себя в 2021 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2021 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2021 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2021 году составляют 32 448 руб. в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2019 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб.

(ограничение за 2021 – 259 584 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2021 году составляет 8426 руб. в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).

  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.

  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Взносы в ПФР для ИП в 2020 году: сколько и куда платить

Заплатить пенсионный налог ип

В 2020 году произойдут изменения, затрагивающие размер фиксированных взносов, в том числе для индивидуальных предпринимателей. С 1 января будут установлены новые правила перечисления взносов в ПФР. Как оплатить взносы для ИП в наступающем году?

Актуальная информация: взносы в ПФР для ИП в 2021 году, сроки и сумма уплаты.

Сколько ИП должен платить страховых взносов за себя в 2020 году

Индивидуальные предприниматели должны перечислять страховые взносы за себя даже при отсутствии сотрудников. Согласно Налоговому кодексу основными направлениями являются:

  1. формирование будущей пенсии;
  2. покрытие затраченных на оказание медицинских услуг средств.

С 2020 года ИП должны производить отчисления независимо от того, осуществляют они свою деятельность или просто зарегистрированы.

Таблица актуальных на 2020 год сумм и сроков взносов

ВидРазмер за 1 год (руб.)Дата отчисления
формирование пенсии(при прибыли < 300 тыс. руб)32 44831 декабря 2020 г.
формирование пенсии(при прибыли > 300 тыс. руб)32 448 + 1% со сверх установленного значения1 июля 2021 г.
Оказание бесплатных медицинских услуг8 42631 декабря 2020 г.

В 2020 году применяется единый КБК для отчислений на формирование будущей пенсии и размера, который превышает 300 тыс. руб.

Изменения в уплате страховых взносов в 2020 году

2020 год знаменуется установлением новой суммы страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. С 1 января отчисления не будут зависеть от суммы минимальной оплаты труда.

Установленный размер взноса  закреплен в НК РФ.

В сравнении с 2019 годом размер страховых платежей увеличится на 4 600 рублей, однако ставки больше не будут влиять на сумму взноса. Для наглядности предлагаем ознакомиться с таблицей, свидетельствующей о динамике минимальной суммы за год:

Виды отчисленийСумма на 2019 год (руб.)Сумма на 2020 год (руб.)
формирование пенсии29 35432 448
оказание бесплатных медицинских услуг6 8848 426

При доходе свыше 300 тысяч рублей в год, предприниматель должен оплатить дополнительно по ставке 1%. Однако для медицинского страхования данные превышения не применяются.

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный календарный год

Зарегистрироваться в налоговой службе 1 января любого года не представляется возможным. Именно поэтому «новые» предприниматели оплачивают взносы за неполный год.

Согласно Налоговому кодексу размер взносов (за неполный год) уменьшается пропорционально количеству месяцев и дней (календарных) со дня регистрации.

Расчет суммы отчислений за полный рабочий месяц производится по следующей формуле:

ОЗПМ = СГВ / 12 мес. * ЧПМ,

где ОЗПМ – отчисления за полный месяц,

СГВ – сумма годового взноса,

12 мес. – 12 месяцев,

ЧПМ – число рабочих месяцев ИП.

Далее следует рассчитать за неполный месяц:

ОЗНМ = СГВ / 12 мес. КОД / ККД,

ОЗНМ – отчисления за неполный месяц,

КОД – количество отработанных дней в качестве ИП,

ККД – количество дней в месяце.

После проведенных расчет производится сложение полученных величин.

Страховые взносы ИП за наемных работников в 2020 году

Для отчислений в ПФР за сотрудников применяются следующие тарифы:

Вид взносаПроцентное значение
при прибыли менее установленной величиныпри прибыли более установленной величины от сверх суммы
формирование пенсии2210
при нетрудоспособности и декретном отпуске2,9
оказание беспл. мед. услуг5,1

Установленными величинами на 2020 г. для отчислений являются:

  • 1 292 000 руб. – пенсионное обеспечение;
  • 912 000 руб. – временная нетрудоспособность и т.д.;
  • на медицинскую сферу лимит не применяется.

Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП и коды бюджетной классификации

Установленные в 2020 г. суммы взносов требуется оплачивать ИП, применяя следующие коды:

ТипКод
Формирование пенсии, независимо от суммы доходаНа оказание бесплатных мед. услуг
взносы182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02103 08 1013 160
неустойка за несвоевременные отчисления182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02103 08 2013 160
наказание в виде денежного взыскания (штраф)182 1 02 02140 06 3010 160182 1 02 02103 08 3013 160

Важно! Платежные поручения для разных видов взносов оформляются отдельно.

В качества образца предлагаем скачать заполненный бланк платежного поручения на отчисление взносов.

Калькулятор для расчета страховых взносов

Для расчета страховых отчислений следует обратиться к официальному сайту налоговой службы. В качестве необходимой информации потребуется указать следующие данные:

  • расчетный период, а именно год;
  • период, за который необходимо рассчитать в точных датах;
  • сумма дохода, в случае если прибыль составила свыше 300 000 руб.

При возникновении вопросов на сайте имеется ссылка для связи с техническим отделом. В заявке потребуется указать:

  • регион;
  • контактную информацию (телефон адрес электронной почты);
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • суть проблемы;
  • дата возникновения проблемы.

В качестве доказательств имеется возможность прикрепить, свидетельствующие о данном факте, документы. После введенной капчи следует нажать на кнопку «отправить» и ожидать ответа, который поступит на электронную почту.

Заключение

В 2020 году произойдет немало изменений, затрагивающих налоговую сферу: корректировка фиксированной суммы отчислений, сроки уплаты, код бюджетной классификации и т.д. Внесенные поправки вступят в силу уже с 1 января следующего года.

Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

CTRL + ENTER

Источник: https://pfrf-kabinet.ru/novosti/kak-oplatit-vznosy-v-pfr-dlya-ip-v-2020.html

Оплата взносов ИП в ПФР

Заплатить пенсионный налог ип

Каждый бизнесмен в статусе ИП обязан платить за себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации ИП и не зависит ни от применяемого режима налогообложения, ни от вида деятельности. Более того, платить должны даже те предприниматели, которые зарегистрированы в качестве ИП, но бизнес не ведут (за некоторыми исключениями, о которых расскажем ниже).

Не знаете как создать расчёт по страховым взносам?

Покажем как формировать расчёт автоматически в 3 клика.

Создать расчёт

С 2017 года страховые суммы предприниматели должны отчислять не в ПФР, а в инспекцию ФНС.

Как и когда платить? В каком размере? Как при этом сэкономить на налогах? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из этой статьи.

Из них:

  • 29 354 рублей – отчисления в ПФР;
  • 6 884 рублей – отчисления в ФОМС.

В 2020 году это будет уже другая сумма, т.к. платеж подлежит ежегодной индексации.

Фиксированная часть взносов не зависит от того, сколько заработал ИП, и заработал ли вообще.

Если в отчетном году налогоплательщик открыл или закрыл ИП, ему нужно оплатить не всю сумму фиксированных взносов, а только часть пропорционально тому времени, которое он находился в статусе ИП.

1. Определите платеж за полный месяц работы, для чего сумму за год разделите на 12.

В 2019 году сумма за полный месяц составляет:

  • на пенсионное страхование: 29 354 / 12 = 2 446,17 руб.
  • на медицинское страхование: 6 884 / 12 = 573,67 руб.

Полученные суммы умножьте на число полных месяцев в статусе ИП.

2. Посчитайте взносы за неполный месяц со дня регистрации или по день снятия с учета. Для этого сумму за полный месяц разделите на количество календарных дней в месяце и умножьте на количество дней в статусе ИП.

3. Сложите суммы за полные месяцы и за неполный.

Скороспелов И.Н. зарегистрировал ИП 15 марта 2019 года.

Взносы за 9 полных месяцев 2019 года в статусе ИП:

  • на ОПС: 2 446,17 х 9 = 22 015,53 руб.
  • на ОМС: 573,67 х 9 = 5 163,03 руб.

Сумма за период с 15 по 31 марта 2019 года (17 календарных дней):

  • на ОПС: 2 446,17 / 31 х 17 = 1 341,45 руб.
  • на ОМС: 573,67 / 31 х 17 = 314,59 руб.

Складываем суммы за полные и неполный месяц, и получаем сумму к уплате на 2019 год:

  • на ОПС: 22 015,53 + 1 341,45 = 23 356,98 руб.
  • на ОМС: 5 163,03 + 314,59 = 5 477,62 руб.

Итого: 28 834,6 руб.

Безошибочно рассчитать взносы для ИП вам поможет наш онлайн-калькулятор Рассчитать

До 31 декабря отчетного года. Если 31 декабря – это выходной день, то срок переносится на следующий после него рабочий.

Оплатить одной суммой или перечислять частями, в начале или конце года – это оставлено на усмотрение предпринимателя. Но целесообразнее платить равными частями каждый квартал, чтобы равномерно уменьшать налоговые платежи за счет страховых взносов (подробнее об этом ниже).

Согласно пункту 7 статьи 430 НК РФ предприниматели освобождаются от оплаты:

  • во время прохождения военной службы;
  • при уходе за ребенком до полутора лет;
  • при уходе за инвалидом I группы, человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
  • при проживании с супругом-военнослужащим в местности без возможности трудоустройства;
  • проживание за границей с супругом, направленным на дипломатическую службу.

Во всех этих случаях не платить взносы можно только том случае, если предприниматель не вел бизнес, не получал доходов и документально подтвердил свое право не платить. Если деятельность продолжалась и было движение по расчетным счетам, освобождение не действует, и предприниматель должен платить взносы в общем порядке.

Как только доход индивидуального предпринимателя за текущий год превысит планку в 300 тысяч рублей, у ИП появляется обязанность с суммы превышения дополнительно отчислять 1% в ПФР.

Алгоритм расчета отличается в зависимости от системы налогообложения:

  1. На ОСНО для расчета берут разницу между доходами и расходами. 1% начинают начислять, как только эта разница превысит 300 тысяч рублей.
  2. На УСН 6% берут весь поступивший доход.

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/oplata-vznosov-v-pfr

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.